За лечение ребенка возврат налога

Содержание
  1. Информация о вычете
  2. В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?
  3. Размер налогового вычета на лечение
  4. Процесс получения вычета на лечение
  5. Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение
  6. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
  7. Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет
  8. Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет
  9. Возврат налога за лечение ребенка
  10. Максимальная сумма налогового вычета за лечение
  11. Как рассчитать налоговый вычет за лечение
  12. Как получить налоговый вычет на детей?
  13. Что такое налоговый вычет на детей
  14. Стандартные налоговые вычеты
  15. Величина стандартного налогового вычета
  16. Социальный налоговый вычет на детей
  17. Налоговый вычет за лечение ребенка
  18. На обучение
  19. Как получить вычет на ребенка
  20. Список требуемых документов
  21. Возвращение излишне уплаченного налога
  22. Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства в 2020 году
  23. Что такое налоговый вычет на лечение и лекарства
  24. На какое лечение можно получить налоговый вычет
  25. Документы для налогового вычета на лечение
  26. Как получить вычет на лечение
  27. За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение
  28. Налоговый вычет за лечение ребенка: документы, если старше 18 лет
  29. Как получить налоговый вычет на лечение ребенка
  30. Налоговый вычет на лечение зубов ребенка
  31. Налоговый вычет за лечение ребенка: документы
  32. Порядок получения вычета за лечение
  33. Сроки получения возмещения
  34. Заключение

Информация о вычете

За лечение ребенка возврат налога

23.06.20

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.

) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/

Возврат налога за лечение ребенка

За лечение ребенка возврат налога

Налоговый вычет представляет собой часть дохода налогоплательщика, которая не облагается налогом. То есть возврат налога за лечение ребенка — это возмещение гражданину уплаченных в течение года налогов в связи с понесенными им личными затратами на медицинские услуги и лекарственные препараты.

Важно не путать вычет с государственным пособием. По сути родители возвращают свои же средства, уплаченные государству в виде налогов. Поэтому граждане (например, нетрудоустроенные), не отчисляющие налог на доходы физических лиц (НДФЛ), не могут претендовать на его возврат за лечение детей.

Налогоплательщик может возместить расходы на лечение в рамках установленной на год предельной суммы для социальных вычетов и размера уплаченных за год налогов. Исключением является только отдельный список дорогостоящих видов лечения, для которых нет ограничений по размеру налогового вычета.

Возврат налога в счет затрат на лечение не производится автоматически. Чтобы получить вычет, нужно обратиться с необходимыми документами в налоговую службу по месту жительства или к своему работодателю. На основании заявления или декларации будет произведен расчет вычета.

Вычет на лечение не является собственно детским. Его можно использовать и на оплату медицинских услуг, оказанных самому родителю или другим близким родственникам.

Максимальная сумма налогового вычета за лечение

В соответствии с абз. 7 ч. 2 ст. 219 Налогового кодекса (НК) РФ максимальная сумма расходов на лечение, с которой налогоплательщику может быть возвращен НДФЛ, составляет 120000 руб. за год (без учета дорогостоящего лечения).

Необходимо учитывать, что в данный лимит входят и другие социальные вычеты, предоставляемые на налогоплательщика и его близких родственников:

  • уплата взносов на накопительную часть трудовой пенсии в рамках негосударственного пенсионного обеспечения;
  • добровольное пенсионное страхование;
  • добровольное страхование жизни;
  • обучение (не считая детей).

Обучение детей не входит в эту сумму, на данные расходы предоставляется отдельный лимит вычета в размере 50 тыс. руб. на каждого ребенка.

Категории родственников, затраты на которых можно частично компенсировать, оформив возврат налога, определяются для каждого вида социальных вычетов отдельно. В частности, вычет на оплату медицинских услуг и приобретение медикаментов согласно п. 3 ч. 1 ст. 219 НК предоставляется на:

  • самого налогоплательщика;
  • его супругу;
  • родителей;
  • несовершеннолетних детей (в т. ч. усыновленных, находящихся под опекой).

В отличие от возврата подоходного налога за обучение детей и стандартного вычета (до 24 лет — при условии, что дети учатся очно), налоговая льгота на их лечение предоставляется только до исполнения 18 лет.

Как рассчитать налоговый вычет за лечение

Если у гражданина в течение года были траты сразу по нескольким социальным направлениям, то он вправе выбрать, на какие виды расходов и в каких суммах будут предоставлены льготы.

При этом важно учитывать, что размер предоставляемого вычета не может быть больше фактически понесенных в налоговом периоде затрат и суммы годового дохода гражданина.

Пример

  1. Гражданин Н. за год потратил на оплату:

    • обучения брата — 130 тыс. руб.;
    • лечения ребенка — 50 тыс. руб.;
    • страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования в пользу матери — 100 тыс. руб.

    Итого — 280 тыс. руб.

    Налогоплательщик имеет право на вычет размером не более 120 тыс. руб., даже в случае превышения этой суммы.

    Таким образом, при официальном годовом доходе в 600 тыс. руб. Н. получит возврат налогов с максимально допустимой суммы:

    120 тыс. руб. × 0,13 (НДФЛ) = 15600 руб.

    Если предположить, что Н. работает на полставки от минимального оклада (в 2020 году МРОТ равен 12130 рублей), и его облагаемый налогом годовой доход равен 72780 руб., то сумма, которую он смог бы вернуть, составила бы 13% от реального заработка Н., а не от предельной величины:

    72780 руб. × 0,13 (НДФЛ) = 9461,4‬0 руб.

  2. Гражданин К. приобрел для ребенка лекарственные препараты на сумму 30 тыс. руб. Даже если его годовой доход составляет 900 тыс. руб., он сможет вернуть только уплаченный подоходный налог с этой суммы:

    30 тыс. руб. × 0,13 (НДФЛ) = 3900 руб.

Воспользоваться налоговым вычетом и вернуть часть средств, потраченных на лечение ребенка, можно после оплаты:

  • медицинских услуг (включая проведение медэкспертизы), к которым относятся услуги по:
    • диагностике и лечению — в рамках оказания скорой помощи;
    • профилактике, диагностике, лечению и реабилитации — в поликлиниках, стационарах (в т. ч. дневных) и санаторно-курортных учреждениях;
    • санитарному просвещению (например, лекции для будущих мам);
  • лекарственных средств (включая витамины);
  • добровольного медицинского страхования.

Налоговая льгота по факту приобретения указанных медицинских товаров и услуг возможна только при их соответствии следующим требованиям:

  1. Для медицинских услуг:
    • наличие их в Перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001;С 2021 года

Источник: http://detskie-posobiya.molodaja-semja.ru/nalogovyj-vychet/na-lechenie/

Как получить налоговый вычет на детей?

За лечение ребенка возврат налога

Государство оказывает активную поддержку людям, которые растят новое поколение. Одним из видов такой помощи стал налоговый вычет на детей, положенный официально работающим лицам. Разберемся, каков механизм реализации этой правовой нормы.

Что такое налоговый вычет на детей

Привилегия освобождает часть дохода от обложения налогом. Она предоставляется матери и отцу на каждого малыша. Характер вычета по НДФЛ зависит от его вида:

  • Стандартный вычет на детей, положенный всем родителям (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
  • Социальный, возмещающий траты на образование и лечение детей (п. 1 ст. 219 НК РФ).

Работающие супруги вправе рассчитывать на обе привилегии одновременно. Друг другу они не мешают и назначаются вместе.

Стандартные налоговые вычеты

Чтобы получить эту льготу, необходимо отвечать определенным требованиям. Стандартный вычет на ребенка положен родителю, который соответствует условиям:

  • является официально трудоустроенным налогоплательщиком;
  • воспитывает несовершеннолетнего члена семьи либо содержит студента-очника, которому не исполнилось двадцати четырех лет.

Льгота по НДФЛ действует, пока годовой доход работника не достигнет порога трехсот пятидесяти тысяч руб. После превышения этого лимита подоходный налог продолжает взиматься целиком оставшийся расчетный период. Затем получение льготы возобновляется.

При расчете учитывается стандартный налоговый вычет на ребенка с месяца, в котором он появился в семье по одной из причин:

  • рождение малыша;
  • усыновление несовершеннолетнего;
  • заключение договора опеки;
  • регистрация брака, когда у новобрачных на содержании уже есть несовершеннолетние.

Во всех перечисленных ситуациях граждане могут рассчитывать на привилегию.

Величина стандартного налогового вычета

Не для всех граждан привилегия будет равнозначной. Размер стандартного налогового вычета на детей для конкретного работника складывается из нескольких составляющих:

  • Вначале учитывается очередность появления в семье маленького человека. Чем он младше по сравнению со своими братьями и сестрами, тем сумма возврата на него больше. Важно именно общее количество детей у пары, а не только несовершеннолетних. Например, сумма льготы на второго ребенка не меняется даже после достижения совершеннолетия старшим.
  • Затем берется во внимание состояние здоровья несовершеннолетнего. Если он имеет группу инвалидности, то возвращенная сумма будет больше. Так законодатель, учитывая необходимость повышенного внимания к больному, понижает финансовую нагрузку на родителей. Последние изменения законодательства обязывают работодателя родителей такого малыша плюсовать сумму за инвалидность к обычному детскому вычету, который полагается по факту наличия иждивенца.
  • Работник получает возврат в двойном размере после официального отказа его супруга, получающего зарплату в другом месте работы, от этой привилегии. То же получает один родитель, если второго нет в живых, он признан умершим или вообще неизвестен. К примеру, когда в документах графа “отец” осталась пустой по желанию матери.

Согласно действующему законодательству, вычет на одного ребенка может быть равен:

  • одна тысяча четыреста руб., если это первенец;
  • одна тысяча четыреста руб. на второго;
  • три тысячи руб. — вычет на третьего ребенка и более поздних по очереди;
  • двенадцать тысяч руб. для родных родителей инвалида первой или второй группы, которому еще не восемнадцати, если он студент-очник, возрастной порог повышается до двадцати четырех лет.
  • шесть тысяч руб. для работников, усыновивших инвалида с любой группой.

Все эти показатели при их наличии суммируются, и бухгалтерия получает итоговую сумму, подлежащую выплате с зарплатой работнику на детей, которые у него на воспитании.

Социальный налоговый вычет на детей

Льготы на ребенка могут касаться не только доходов родителей. ФНС возвращает гражданам все средства в пределах лимита, потраченные на врачей и образовательные услуги для детей. Это социальный налоговый вычет, предоставляемый жителям страны. На него можно рассчитывать, предоставив чеки и договоры в ФНС или бухгалтерию на работе.

ВАЖНО! Социальный вычет на ребенка выплачивается только одному из родителей после самостоятельной оплаты всей суммы за услуги.

Налоговая возвращает все потраченные деньги, если сумма не превышает установленного лимита сто двадцать тысяч руб. в год. При этом налоговая льгота не должна быть больше НДФЛ за этот период.

СОВЕТ! Если понесенные расходы больше подоходного налога родителя, льготу можно оформить на его супруга.

Ограничения не касаются случаев дорогостоящего лечения несовершеннолетнего. Тогда сумма к получению зависит от затрат и не учитывается в составе лимита.

Налоговый вычет за лечение ребенка

Официально трудоустроенные граждане, потратив деньги на лечение ребенка до восемнадцати лет, имеют право получить их обратно. Возвращаются деньги за траты в рамках перечня:

  • на лекарства, приобретенные самостоятельно, препараты должны входить в Правительственный список;
  • на оплату медицинской страховки;
  • на медицинские услуги, в том числе дорогостоящего лечения;
  • на путевку в оздоровительный санаторий.

Кроме того, государство предоставляет гражданам детский вычет при определенных условиях.

В отличие от стандартной льготы, чтобы получить медицинский налоговый вычет, нужно вначале полностью самостоятельно оплатить услуги врачей и купить лекарства, а затем заявить о своем праве на льготу. Поэтому не следует терять товарные чеки и договоры.

Все эти документы необходимо предоставить работодателю или ФНС в конце года. После их обработки и перерасчета средств, деньги поступят на банковский счет в ближайшее время.

ВАЖНО! Медучреждение, где проводилось лечение, должно располагаться в РФ и иметь лицензию на медицинскую деятельность.

Можно одновременно получить льготу на лечение нескольких детей, если общая сумма не превышает установленного порога.

На обучение

Если мать или отец оплачивают образование ребенка, им тоже положено возвращение налога с оклада.

Таким образом государство компенсирует затраты супругов на услуги учебного заведения, у которого есть лицензия на обучающую деятельность.

Студент может учиться даже на территории иностранного государства, но он не должен быть старше двадцати четырех лет. Кроме того, привилегия положена только при очном обучении.

ВАЖНО! На квитанции об оплате должна стоять подпись лица, получающего льготу, а не самого студента.

Получать компенсацию можно в виде ежемесячной прибавки к заработной плате. Общая сумма возмещения платы за обучение детей не должна превышать пятидесяти тысяч руб.

Как получить вычет на ребенка

Чтобы получить  детский вычет, надо оформить льготу одним из способов:

  • через бухгалтерию работодателя;
  • подача документов напрямую в ФНС.

Так как обычно зарплата — это основной официальный доход, получить стандартный налоговый вычет за ребенка можно через бухгалтерию по месту трудоустройства. Туда следует принести все необходимые документы, и специалисты сами все оформят и пересчитают зарплату. Это очень удобно для работающего родителя.

Если речь идет о социальном возврате, то документы на его оформление принимает как работодатель, так и ФНС. Выбирая подходящий вариант, нужно ориентироваться на свои интересы исходя из особенностей каждого способа. Если обратиться в ФНС, то:

  • Придется самостоятельно заполнять налоговую декларацию, что может вызвать трудности, если в этом нет опыта.
  • Расчет налогового вычета производится один раз в конце года и предоставляется единовременно. После всех проверок причитающаяся сумма поступит на счет получателя в течение трех месяцев.
  • В налоговой оформляется льгота за прошлые годы, если не пропущен срок давности.
  • В случае неполучения какой-то суммы в течение текущего года у работодателя, следует обратиться в налоговую.

ВАЖНО! Если прошел срок обращения к работодателю за компенсацией НДФЛ, документы можно отнести в ФНС.

Если оформлять льготу через бухгалтерию по месту работы, то:

  • Если это социальный возврат, то все равно придется посетить отделение ФНС, чтобы взять уведомление, подтверждающее право на льготу.
  • Если получатель работает у нескольких работодателей, он имеет право выбрать, где написать заявление на льготу.
  • После назначения льготы работник будет получать зарплату без снятия НДФЛ на доходы физических лиц, пока не получит всю недостающую сумму.

В большинстве случаев, на работе удобнее оформлять ежемесячные возвраты. Если же нужно получить компенсацию по мелким расходным операциям, то удобнее второй вариант. Тогда можно собрать все чеки и принести в ФНС в конце года, а не писать каждый раз заявление у работодателя.

Список требуемых документов

Чтобы получить компенсацию по НДФЛ на детей, родитель должен обратиться в бухгалтерию работодателя со следующими бумагами:

  • заявление на возврат НДФЛ;
  • свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) нового члена семьи;
  • справка об инвалидности, если ребенок инвалид;
  • справка из образовательного учреждения о том, что иждивенец обучается на дневном отделении, если он студент;
  • документ о регистрации брака между родителями: паспорт или свидетельство о регистрации брака;
  • исполнительный лист, если заявитель платит алименты;
  • справка из паспортного стола о составе семьи.

После этого работодатель оформит льготу, и она начнет действовать на следующий месяц.

ВАЖНО! Работник должен сам обратиться с заявлением на вычет, иначе привилегия предоставлена не будет. Работодатель не обязан проявлять инициативу.

Чтобы получить социальный налоговый вычет на ребенка через работодателя, специалистам в бухгалтерии предъявляют:

  • заявление;
  • справку из ФНС о праве на льготу;
  • договор на оказание услуг;
  • чеки об оплате.

Далее работодатель назначает льготу, согласовав это с ФНС. Эта процедура происходит уже без участия работника.

Если льготник решил самостоятельно оформить компенсацию в контролирующих органах, ему придется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и собрать тот же пакет документов, что и для бухгалтерии. Все это можно лично принести в организацию, отправить по почте или через личный кабинет на сайте ФНС, после чего право получения налогового вычета будет реализовано.

Возвращение излишне уплаченного налога

Если работник по какой-то причине не заявил о своем праве на детские вычеты вовремя и не оформил льготу, возможно вернуть упущенные средства за три прошлых года. Для этого нужно посетить отделение ФНС с заявлением и документами:

  • заполненной декларацией;
  • справкой о сумме начисленных налогов за указанный период;
  • документами, дающими право на компенсацию за прошлые годы.

После этого возврат начисляется в течение трех месяцев, но не раньше окончания налоговой проверки.

Механизм реализации права на вычет НДФЛ довольно прост, а сама льгота снижает фискальную нагрузку и экономит семейный бюджет.

Постоянная ссылка: https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-na-detej

Подписывайтесь на нас:ВК .com/live_inrussiaTelegram t.me/topurist.com/govcareДзен zen.yandex.ru/media/uristok.ru/group/54010342211754

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/kak-poluchit-nalogovyi-vychet-na-detei-5aacd75b8c8be3a1c8a888e5

Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства в 2020 году

За лечение ребенка возврат налога

Что такое налоговый вычет на лечение илекарства
На какое лечение можно получить налоговыйвычет
Размер налогового вычета на лечение
Документы для налогового вычета на лечение
Как получить вычет на лечение илекарства
За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение

Миллионы россиян лечатся в платных клиниках, проходятдиагностические обследования, тратят тысячи рублей на лекарства,анализы, операции, лечение зубов и протезирование, но не знают, чтоможно легко вернуть часть потраченных средств.

Получить налоговый вычет можно не только на собственное лечение,но и на оплату лечения ближайших родственников – супругов,родителей, детей до 18 лет.

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет залечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мырассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужнособрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет исколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Что такое налоговый вычет на лечение и лекарства

Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячновыплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть частьденег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это вашиденьги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы(НДФЛ).

Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата)уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должнызаплатить налог с меньшей суммы.

Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычетподаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ втекущем году, возникает переплата, которая возвращается на вашсчет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

Главное помнить – размер годового возврата не может превышатьразмер уплаченных в течение этого года налогов.

На какое лечение можно получить налоговый вычет

Это самый популярный вопрос, ответ на который дает Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N201.

Оплата медицинских услуг:

  • Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей ввозрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договорс лечебным учреждением, главное, чтобы было официальноеподтверждение того, что оплата производилась именно вами.
  • Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территорииРоссии и быть лицензированным.
  • Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать вутвержденном перечне медицинских услуг для определениясоциального налогового вычета.

Оплата медикаментов:

  • Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами длясобственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18лет.

ВАЖНО! С 1 января 2019 года налоговый вычет можнополучить за все лекарства, а не только за те, что присутствуют вПеречне медикаментов.

Главные условия:

  • Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащимврачом.
  • На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
  • Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается кпакету документов для налоговой инспекции.
  • Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.

Оплата ДМС (добровольное медицинскоестрахование):

  • Если вы купили полис добровольного медицинского страхования длясебя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
  • Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами.Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
  • Страховой договор заключен только на оказание услуг полечению.
  • Страховая компания имеет лицензию на подобный виддеятельности.

Документы для налогового вычета на лечение

Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получители вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной списокдокументов для подачи в ИФНС:

  • Договор с лечебным учреждением;
  • Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплатууслуг;
  • Платежные документы по расходам за медикаменты;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ.

Подробный список документов смотрите в статье«Документыдля налогового вычета на лечение».

Как получить вычет на лечение

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налоговоговычета:

Пройти весь путь самостоятельно:

  • собрать необходимые документы;
  • проверить правильность оформления каждого документа;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому экспертуонлайн-сервиса НДФЛка.ру:

  • специалист составит для вас полный перечень необходимых именнодля вашего случая документов;
  • проверит правильность оформления каждого документа;
  • окажет консультационную поддержку при заполнении декларации3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
  • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решилипоручить это нашему эксперту);
  • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если выхотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
  • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговуюинспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
  • останется с вами на связи и будет курировать весь процессвплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетныйсчет.

За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение

Налоговый вычет на лечение подчиняется общему правилу –декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода. Этозначит, если вы оплачивали лечение в 2020 году, документы на вычетподавайте в налоговую инспекцию не ранее 2021 года.

Законодательно разрешено подавать декларацию в течение трех летс момента оплаты лечения. В нашем примере – оплаченное в 2019 годулечение может быть задекларировано в 2020, 2021 или 2022 году.

Помните – заявить налоговый вычет можно только за те годы, когдавы оплачивали лечение.

После получения документов налоговая инспекция начнет проверку,которая может занимать до трех месяцев. После этого в течение 30дней вам на счет будет перечислен налоговый возврат.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-lechenie/nalogovyiy-vyichet-lechenie-lekarstva-dorogostoyaschie-vidyi/

Налоговый вычет за лечение ребенка: документы, если старше 18 лет

За лечение ребенка возврат налога

Все граждане, которые получают доход на территории РФ, должны платить налог 13 %. Однако, если налогоплательщик оказывается в сложной жизненной ситуации, ему можно вернуть уплаченные денежные средства. Уменьшение НДФЛ предусмотрено на такие расходы, как покупка недвижимости, обучение или лечение. Большой популярностью в семьях с детьми пользуется налоговый вычет за лечение ребенка.

Как получить налоговый вычет на лечение ребенка

Вычет от уплаты НДФЛ может получить гражданин,который оплачивал в бюджет налог со следующих доходов:

  • официальнойзаработной платы;
  • дивидендов;
  • вознагражденийот гражданско-правовых договоров;
  • премий;
  • средств,вырученных от продажи имущества.

Для того, чтобы обратиться за возмещением,гражданин должен реально получить прибыль и уплатить с нее налог. Согласно ст.266 НК РФ, если доход выплачивает организация, то именно она должна исчислить,удержать налог и перевести его в бюджет.

Важно. Если работодатель не удержал и не оплатил НДФЛ, это должен сделать сам налогоплательщик.

Если гражданин исправно уплачивал налоги в бюджет, он имеет право на получение вычета:

  • единождыпосле одного года выплаты НДФЛ в бюджет;
  • ежемесячнопутем снижения суммы НДФЛ.

При отсутствии отчислений в госбюджет, налоговыйвычет гражданам не полагается. Поэтому, если лицо работает неофициально инамеренно скрывает свой доход, он не сможет претендовать на налоговыекомпенсации.

Налоговый вычет за обучение ребёнка: в вузе, в садике, в колледже, документы 2019.

Налоговый вычет на лечение зубов ребенка

Возмещение НДФЛ можно получить только на те виды медобслуживания, которые утверждены Постановлением Правительства № 201.

К ним относятся:

  • операции по устранению врожденных пороков развития;
  • лечение тяжелых форм болезни крови;
  • лечение заболеваний систем дыхания и пищеварения;
  • проведение процедур ЭКО;
  • медобслуживание при ожогах, тяжелых родах,заболеваний глаз;
  • медуход при тяжелых наследственных болезнях;
  • лечение разных стадий рака;
  • стоматологические услуги.

Обратите внимание. Максимальный размер компенсации вгод составляет 120 000 рублей.

Налоговый вычет можно получить как на несколько услуг сразу, так и на определенный вид медобслуживания.

Так, компенсацию из госбюджета можно запросить за следующие расходы:

  • лечение зубовлюбой сложности;
  • покупкамедпрепаратов в стоматологических целях;
  • протезирование зубов;
  • уходовыепроцедуры за полостью рта.

Затраты на лечениемогут превышать установленный барьер в 120 тысяч рублей, однако, большую суммуиз бюджета возместить нельзя.

Налоговый вычет за лечение ребенка: документы

Чтобы получить вычетза лечение детей, необходимо подготовить следующие документы:

  • заявление о выплате;
  • копию паспорта родителя;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о реквизитах расчетного счета;
  • договор на медобслуживание;
  • квитанция об оплате услуги;
  • копию свидетельства о рождении ребенка.

Для того, чтобыизбежать лишних задержек, налогоплательщик может подтвердить факт уплаты НДФЛ завереннойработодателем справкой о сумме налога, перечисленного в бюджет за предыдущийгод, а также копией свидетельства о госрегистрации и лицензии выбранногомедучреждения.

Если ребенок проходил лечение несколько раз, родители должны представить договор и квитанции на каждую из оказанных услуг.

Справка. Налоговый инспектор не имеет полномочийприостанавливать проверку и запрашивать недостающие документы. Поэтому, если заявительне предоставит весь необходимый пакет сразу, в выплате компенсации могутотказать.

Порядок получения вычета за лечение

С подготовленными документами гражданин должен обратиться в ИФНС по месту своей прописки.

Подать заявление можно двумя способами:

  • при личном посещении в инспекцию;
  • электронно (через кабинет налогоплательщика илиГосуслуги).

Для подачи заявления через Интернет, необходимо зарегистрироваться в ЕСИА «Госуслуги» и получить подтверждение своей учетной записи.

После того, как доступ будет активирован, налогоплательщику необходимо:

  • войти на основнуюстраницу;
  • выбрать раздел«налоги и финансы»;
  • нажать строку«прием деклараций»;
  • выбрать вариант«предоставление декларации 3-НДФЛ»;
  • нажать на кнопку«сформировать онлайн».

После этого воткрывшуюся форму необходимо будет внести все запрашиваемые сведения (ф.и.о.,адрес проживания, год и место рождения, сумма НДФЛ, вид услуг и т.д.).

Все подтверждающие документы можно прикрепить к заявке в отсканированном виде.

После составлениязаявления, оно направляется в выбранное отделение ИФНС. При ошибочном указаниитерриториального органа, налоговая декларация будет передана получившимзаявление отделом в надлежащую инспекцию.

Направить заявку вэлектронной форме можно в любой день недели и в любое время суток. Онапроверяется на оформление в течение суток и передается на рассмотрение ИФНС.

Более традиционным способом обращения за вычетом является подача 3-НДФЛ в инспекцию при личном ее посещении.

При данном варианте, специалист лично проверит правильность составления заявления, а также наличие всех необходимых документов. Если какой-то бумаги не будет хватать, сдать декларацию можно будет в другой день.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет за лечение. [662.67 KB]

Сроки получения возмещения

После принятия заявления на налоговый вычет к рассмотрению, ИФНС проверяет указанные налогоплательщиком сведения в течение трех месяцев.

По истечении этого периода, налоговый инспектор выносит решение о принятии запроса и осуществлении вычета, либо об отказе в таковом.

На перечисление вычета по указанным гражданином реквизитам налоговому органу отводится один месяц.

Поэтому, получить возмещение за лечение ребенка можно только спустя 4 месяца после подачи всех документов. Из-за большого числа требований о выплатах, ФНС нередко задерживает перечисление вычета.

При отказе ввозмещении, а также при просрочке в переводе денежных средств, налогоплательщикможет обратиться в районный суд по месту нахождения налогового органа.

Заключение

Чтобы сумма НДФЛ все-таки была возвращена налогоплательщику, при обращении в клинику за медобслуживанием необходимо заранее запросить все свидетельства и лицензии, а также позаботиться о надлежащем оформлении договора и предоставлением всех квитанций.

В противном случае налоговая служба совершенно законно откажет в компенсации.

Налоговый вычет за лечение. Наталья Сергеевна Шереметева – главный редактор портала Права семей. Окончила бакалавриат Государственного Университета Управления г.Москва в 2000 году – специализация “Менеджмент”.

Магистратура ГУУ в 2002г. – специализация “Юриспруденция”.

Источник: https://pravasemei.ru/raznoe/nalogi/nalogovyj-vychet-za-lechenie-rebenka/

Легальный юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: