Льгота для ип по налогам

Содержание
  1. 5 новых государственных льгот, которые могут получить ИП
  2. 1. Кредит под 2%, который можно не возвращать, если сохранить занятость работников
  3. 2. Две субсидии от государства
  4. 3. Расторжение договора аренды без штрафов
  5. 4. Взносы на пенсионное страхование для ИП без сотрудников составят 20 318 ₽
  6. 5. Освобождение от налогов и взносов за 2 квартал
  7. Налоговые каникулы ИП
  8. Какие предприниматели считаются впервые зарегистрированными?
  9. Где действуют налоговые каникулы для ИП
  10. Сколько длятся налоговые каникулы
  11.  УСН
  12. ПСН
  13. Какие существуют виды льгот для индивидуальных предпринимателей?
  14. Льготы для вновь открывшихся ИП
  15. Льготные системы налогообложения
  16. Все виды льгот для индивидуальных предпринимателей
  17. Для ИП-пенсионеров
  18. Для ИП-многодетных
  19. Для ИП-инвалидов
  20. Налоговые каникулы
  21. Отсрочка уплаты налогов
  22. Рассрочка налогов
  23. Порядок оформления льгот
  24. Налоговые льготы для ИП
  25. Льготные налоговые системы для ИП
  26. Налоговые каникулы для ИП
  27. Налоговая амнистия
  28. Налоговые вычеты для ИП
  29. Льготы для малого бизнеса в 2020 году
  30. Кто относится к малому бизнесу
  31. Налоговые льготы для малого бизнеса в 2020 году
  32. Административные льготы для малого бизнеса в 2020 году
  33. Финансовые льготы для малого бизнеса в 2020 году
  34. Льготы и налоговые каникулы для ИП в 2020 году
  35. Кто может претендовать на льготы?
  36. Льготные налоговые режимы
  37. Кто может воспользоваться налоговыми каникулами?
  38. Налоговая отсрочка
  39. Льготы для ИП-пенсионеров

5 новых государственных льгот, которые могут получить ИП

Льгота для ип по налогам

Новые меры поддержки положены индивидуальным предпринимателям, которые ведут деятельность в отраслях, пострадавших от распространения коронавируса. Перечень таких отраслей утверждён несколькими постановлениями правительства — нужно найти соответствующий код ОКВЭД.

На сайте ФНС есть удобный сервис, который позволяет выяснить, имеет ли бизнес право получать новые льготы. На страничке нужно ввести ИНН — и сервис покажет, включён ли ИП в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства на 1 марта 2020 года и относится ли к пострадавшим отраслям.

1. Кредит под 2%, который можно не возвращать, если сохранить занятость работников

С 1 июня 2020 года ИП, которые пострадали от коронавируса, смогут взять кредит с льготной ставкой 2% (остальное субсидирует государство). Постановление правительства, которое гарантирует эту кредитную программу, уже есть.

Кредит можно будет взять на сумму, которая рассчитывается по специальной формуле: количество сотрудников * МРОТ (12 130 ₽) * 6 месяцев.

Пример. Вы — ИП из пострадавшей отрасли (проверить это можно на сайте ФНС, введя ИНН). У вас 3 сотрудника. Вы сможете взять кредит на 218 340 ₽ (3 (количество сотрудников) * 12 130 * 6).

Потратить эти деньги можно будет на выплату зарплат работникам. Также с помощью льготного займа можно будет рефинансировать или погасить ранее взятый беспроцентный зарплатный кредит.

Срок погашения нового займа — до 1 апреля 2021 года. Проценты не надо будет платить ежемесячно, они капитализируются. Но есть несколько условий, при которых этот кредит можно будет вообще не возвращать или погасить не полностью:

  • Если предприятие сохранит занятость на уровне 90% или выше в течение всего срока действия кредитной программы, то сам кредит и проценты по нему будут полностью списаны. То есть возвращать ничего не придётся.
  • Если предприятие сохранит занятость на уровне 80–90%, то государство возьмёт на себя половину кредита и процентов по нему.

2. Две субсидии от государства

ИП из пострадавших отраслей могут получить две разовые субсидии — за апрель и май. Размер субсидии рассчитывается по формуле: (количество работников в марте 2020 года + 1) * 12 130 ₽. Если ИП без сотрудников, то размер субсидии равен 12 130 ₽.

Пример. В марте у вас работало 5 сотрудников. Вы имеете право на выплату 72 780 ₽ ((5 + 1) * 12 130 = 72 780). Таких выплат будет две: в мае и в июне, то есть всего вы можете получить 145 560 ₽ в виде помощи от государства.

Чтобы получить выплату, ИП должен соответствовать нескольким требованиям:

  • Относиться к наиболее пострадавшей отрасли экономики.
  • Быть включённым в Единый реестр субъектов малого и среднего бизнеса на 1 марта 2020 года.
  • Не находиться в процессе реорганизации, ликвидации, банкротства.
  • Задолженность по налогам и страховым взносам на 1 марта не должна превышать 3000 ₽.
  • На момент подачи заявления количество работников должно быть сохранено на прежнем уровне по сравнению с предыдущим месяцем либо сокращено не более чем на 10% (количество работников определяется на основании данных, полученных от ПФР).

Проверить, соответствуете ли вы этим требованиям, можно с помощью сервиса на сайте ФНС — потребуется просто ввести ИНН.

Чтобы получить субсидию, нужно подать заявление в налоговую через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Для получения первой выплаты (за апрель) срок подачи заявления — с 1 мая до 1 июня 2020 года; для второй (за май) — с 1 июня до 1 июля 2020 года.

Деньги можно потратить на выплату зарплат или другие неотложные нужды по своему усмотрению — например, на оплату коммунальных услуг.

3. Расторжение договора аренды без штрафов

ИП из пострадавших отраслей смогут потребовать у арендодателя снижения арендной платы на срок до одного года — при этом договор аренды должен быть заключён до введения режима повышенной готовности.

Если арендодатель в течение 14 рабочих дней откажется делать скидку, ИП будет вправе самостоятельно расторгнуть договор аренды досрочно — без штрафов и возмещения убытков в виде упущенной выгоды. При этом обеспечительный платёж останется у арендодателя. Право расторгать договор в одностороннем порядке у ИП сохранится до 1 октября 2020 года.

Закон, который гарантирует это право, уже принят Госдумой, но ещё не одобрен Советом Федерации и не подписан президентом, — а значит, пока не вступил в силу. Но мы предполагаем, что это произойдёт в ближайшее время.

4. Взносы на пенсионное страхование для ИП без сотрудников составят 20 318 ₽

Для ИП без сотрудников из пострадавших отраслей страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за 2020 год составят 20 318 ₽.

Это означает, что в случае, если величина дохода ИП не превышает 300 тысяч ₽, предприниматель должен будет заплатить 20 318 ₽ в виде страхового взноса в 2020 году. Если доход больше 300 тысяч ₽, то нужно будет заплатить 20 318 ₽ + 1% от суммы дохода, превышающей 300 тысяч ₽ (но не больше 162 544 ₽).

Для остальных предпринимателей фиксированный размер взносов на пенсионное страхование в 2020 году будет составлять 32 448 ₽.

5. Освобождение от налогов и взносов за 2 квартал

ИП из пострадавших отраслей освободят от большей части налогов (кроме НДС) и страховых взносов, начисленных во втором квартале 2020 года. Такую меру поддержки вводят поправки в Налоговый кодекс, которые уже приняла Госдума, но ещё не одобрил Совет Федерации и не подписал президент, — однако мы считаем, что это произойдёт в ближайшее время.

Вот о каких налогах идёт речь в законе:

  • налог на прибыль организаций — в части ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате во втором квартале 2020 года; авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет за отчётные периоды 4, 5, 6 месяцев 2020 года, за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за отчётный период три месяца; авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет за полугодие 2020 года, за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за первый квартал;
  • акцизы — за налоговые периоды апрель, май, июнь 2020 года;
  • водный налог — за налоговый период второй квартал 2020 года;
  • налог на добычу полезных ископаемых — за налоговые периоды апрель, май, июнь 2020 года;
  • ЕСХН — авансовый платёж за отчётный период полугодие 2020 года (засчитывается в счёт уплаты ЕСХН по итогам налогового периода 2020 года);
  • УСН — авансовый платёж за отчётный период полугодие 2020 года, уменьшенный на сумму авансового платежа за отчётный период первый квартал 2020 года;
  • ЕНВД для отдельных видов деятельности — за второй квартал 2020 года;
  • транспортный налог — за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;
  • налог на имущество организаций — за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;
  • земельный налог — за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;
  • налог на имущество физлиц — за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;
  • торговый сбор — за второй квартал 2020 года.

Анна Левочкина

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2020/5/25/5-novykh-gosudarstvennykh-lgot-kotorye-mogut-poluchit-ip/

Налоговые каникулы ИП

Льгота для ип по налогам

Одним из видов государственной поддержки индивидуальных предпринимателей являются налоговые каникулы.

Это срок, в течение которого впервые зарегистрированные ИП на упрощенной или патентной системе налогообложения могут применять нулевые налоговые ставки.

В сегодняшней статье мы расскажем о том, кто и при каких условиях может уйти на налоговые каникулы, где они действуют и сколько длятся.

С 1 января 2015 года субъекты РФ получили право устанавливать нулевую налоговую ставку для впервые зарегистрировавшихся индивидуальных предпринимателей. Соответствующие поправки в НК РФ были внесены Федеральным законом от 29.12.14 № 477-ФЗ (см. «Налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей: кто сможет не платить налоги»).

ВНИМАНИЕ. Налоговые каникулы введены только для индивидуальных предпринимателей. Организации не вправе получить освобождение от налогов.

Согласно положениям НК РФ, налоговыми каникулами могут воспользоваться ИП, которые соблюдают следующие требования:

  • предприниматель впервые зарегистрировался после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах;
  • ИП работает на «упрощенке» или ПСН;
  • предприниматель ведет бизнес в производственной, социальной или научной сфере либо оказывает бытовые услуги населению (конкретные льготные виды деятельности определяют власти субъектов РФ в соответствии с ОКВЭД);
  • доходы от деятельности, переведенной на УСН составляют не менее 70% всех доходов ИП (для ПСН подобного ограничения не установлено).

Вести раздельный учет при совмещении УСН и ПСН и готовить отчетность

Свои требования вправе установить и регионы. В законах субъектов РФ о введении налоговых каникул могут быть предусмотрены:

  • ограничения по средней численности наемных работников предпринимателя;
  • предельные размеры доходов от «льготного» вида деятельности.

Если же ИП нарушит какое-либо из перечисленных ограничений, то налоги по УСН и ПСН потребуется пересчитать за весь налоговый период (календарный год) по обычным налоговым ставкам.

ВАЖНО. Налоговые каникулы распространяются на налог, который уплачивается в рамках УСН и ПСН. Они не освобождают предпринимателей от уплаты других налогов (акцизы, земельный, транспортный налоги и др.) и от уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды. Кроме того, предприниматели на УСН обязаны сдавать налоговую отчетность с нулевыми показателями.

Вести учет и сдавать нулевую отчетность по УСН (для новых ИП — год бесплатно)

Какие предприниматели считаются впервые зарегистрированными?

На практике бывают случаи, когда предприниматель прекращает деятельность, снимается с учета, а затем вновь регистрируется в качестве ИП, после вступления в силу регионального закона о введении налоговых каникул. Может ли он воспользоваться нулевыми ставками?

Да, может. Верховный суд в обзоре судебной практики от 04.07.18 указал, что налоговые каникулы распространяются и на тех физлиц, которые прекратили предпринимательскую деятельность, и решили возобновить ее после начала действия соответствующего регионального закона (см. «Что разрешено «упрощенщикам»: пять выводов Верховного суда в пользу налогоплательщиков»).

На мнение судей ссылается и Минфин в своих разъяснительных письмах (см. «В каком случае повторно зарегистрированные ИП подпадают под налоговые каникулы»).

Зарегистрироваться как ИП и год вести бухгалтерию и сдавать все отчеты бесплатно

Где действуют налоговые каникулы для ИП

Решение о предоставлении налоговых каникул, в том числе о сроках их действия, принимают региональные власти. В интернете можно найти сводные таблицы с указанием того в каком регионе и на каких условиях введены нулевые ставки по УСН И ПСН для индивидуальных предпринимателей. В частности, такие сведения публиковал и Минфин.

Но дело в том, что многие из этих таблиц (в т. ч. и Минфина) уже не актуальны. Региональное законодательство меняется — где-то налоговые каникулы отменяются, где-то вводятся, а где-то меняются их условия. Поэтому узнать достоверную информацию лучше всего по телефону горячей линии налоговиков в том или ином регионе. Можно составить и письменный запрос, но ответ будет не быстрым.

Сколько длятся налоговые каникулы

Нулевую налоговую ставку по УСН и ПСН можно применять со дня регистрации в качестве ИП непрерывно в течение двух налоговых периодов.

СПРАВКА. При УСН налоговый период — календарный год. Для ПСН налоговый период — это срок действия патента. Он может составлять от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года.

Для тех, кто планирует зарегистрироваться в качестве ИП, напомним:

  • начать применять УСН можно даты постановки на учет в налоговом органе. Для этого в течение 30 календарных дней с даты постановки на учет (которая указана в выданном свидетельстве) нужно уведомить налоговую инспекцию (п. 2 ст. 346.13 НК РФ);
  • для осуществления предпринимательской деятельности на основе патента с даты государственной регистрации, заявление на получение патента следует подать одновременно с документами на регистрацию в качестве ИП (абз. 2 п. 2 ст. 346.45 НК РФ).

Налоговые каникулы перестанут действовать 1 января 2021 года — соответствующие положения НК РФ и, как следствие, региональные законы утратят силу.

 УСН

Вновь зарегистрированные ИП подают уведомление о применении УСН по форме 26.2-1 сразу при регистрации или в течение 30 дней с момента постановки на учет. Никаких специальных заявлений о применении налоговых каникул составлять не надо. Просто при подаче годовой налоговой декларации по единому налогу укажите нулевую налоговую ставку.

Подайте уведомление о переходе на УСН, ведите учет и сдавайте отчетность через интернет (для новых ИП — год бесплатно) Подключиться к сервису

Если ИП уже проработал один налоговый период на обычных налоговых ставках, то вернуть налог за этот год не получится. Налоговыми каникулами можно будет воспользоваться только в следующем календарном году.

ПСН

При регистрации в качестве ИП подайте заявление по форме 26.5-1. В нем укажите налоговую ставку 0% и название регионального закона о налоговых каникулах. Если вы уже отработали по одному патенту, то воспользоваться нулевыми ставками получится только при получении следующего патента в течение его срока действия.

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/ip/2019/11/15245

Какие существуют виды льгот для индивидуальных предпринимателей?

Льгота для ип по налогам

Законы в сфере налогообложения предлагают льготные программы начинающим бизнесменам. Они распространяются на субъекты малого индивидуального предпринимательства и касаются как вновь открывшихся ИП, так и отдельных социальных категорий действующих предпринимателей.

Льготы для вновь открывшихся ИП

Государственные гарантии в аспекте привилегий недавно зарегистрированным индивидуальным предприятиям позволяют им снизить финансовую нагрузку и быстрее развить бизнес. Во-первых, все созданные ИП в России освобождаются от обязательных проверок на 3 года с момента открытия. Это привилегия федерального значения, соответственно, она действительна на всей территории государства.

Вам может быть интересно: Какие существуют государственные виды помощи молодым специалистам?

Во-вторых, начинающие бизнесмены могут получить:

  • налоговые каникулы – полное или частичное освобождение от налогообложения на срок, устанавливаемый на региональном уровне;
  • при соблюдении определенных условий — возможность не платить НДС;
  • рассрочку на уплату налоговых сборов.

ВАЖНО! Действие льгот может закончиться досрочно при поступлении жалоб на их деятельность.

Льготные системы налогообложения

Помимо преференций при регистрации бизнеса, ИП вправе выбирать систему налогообложения из нескольких вариантов. В зависимости от особенностей и условий труда, типа оказываемых услуг населению выбор правильного варианта позволит облегчить финансовую нагрузку. Всего их пять:

  1. Упрощенная система налогообложения. Суммы сборов по ней будут составлять 6% полученных доходов.
  2. Упрощенная система налогообложения, работающая по принципу дохода за вычетом расходов. Расчет размера сборов происходит по формуле: (Доходы – Расходы) * N% (N — размер ставки от 5 до 15%, устанавливается на региональном уровне).
  3. ЕНВД – фиксированная сумма сборов, не зависящая от полученной прибыли или суммы понесенных расходов.
  4. ПСН (патенты) – принцип определения суммы налоговых сборов аналогичен ЕНВД, отличие в том, что приобрести патент можно на короткий срок.
  5. ЕСХН – система, доступная для сельскохозяйственных предприятий и рыболовных производств. Принцип расчета аналогичен второму варианту, но ставка налога фиксирована и составляет 6%.

Для перехода на каждый из описанных вариантов налогообложения предприниматель должен отвечать условиям, которые устанавливаются на федеральном уровне и могут дополняться региональным законодательством.

Например, он не сможет перейти на ЕНВД, если количество штатных сотрудников больше 100 человек, а УСН, основанная на разнице доходов и расходов, недоступна для предприятий со штатом более 100 человек и годовым доходом свыше 150 миллионов рублей.

Все виды льгот для индивидуальных предпринимателей

ИП могут рассчитывать:

  • на скидки при оплате жилищно-коммунальных услуг;
  • государственные субсидии;
  • полное или частичное освобождение от налогов;
  • освобождение от необходимости подачи финансовых отчетов.

ВАЖНО! В разных регионах условия для пользования этими привилегиями могут отличаться.

Для ИП-пенсионеров

Пенсионеры, ведущие предпринимательскую деятельность, не выделяются в льготную категорию с точки зрения налогообложения. При отсутствии оснований для льгот они платят налоги и отвечают за итоги деятельности так же, как и остальные физлица-предприниматели.

Для ИП-многодетных

Помимо доступных на общих основаниях, для многодетных родителей есть льгота при открытии ИП: они освобождаются от государственной пошлины при его регистрации.

Вам может быть интересно: Какими льготами обладают многодетные отцы?

Для ИП-инвалидов

Предприниматель, имеющий группу инвалидности, освобождается от налога, начисленного по системе ЕСН, если годовая прибыль его организации не превышает 100 тысяч рублей. При этом он не теряет прав на остальные общедоступные льготы.

Налоговые каникулы

Налоговые каникулы – это период, когда расчетная ставка налогообложения деятельности индивидуального предпринимателя равна нулю. На федеральном уровне установлен период действия льготы – с 2015 по 2020 год. Однако регионы могут самостоятельно устанавливать период действия каникул.

https://www.youtube.com/watch?v=35rk3XvEifU

Для получения преференции индивидуальное предприятие должно:

  • быть зарегистрированным после вступления в силу регионального законопроекта о налоговых каникулах (а в его отсутствие – федерального);
  • использовать УСН или ПСН;
  • работать в сфере производства, социальных услуг или науки.

Субъекты государства могут изменять и дополнять перечень условий. Например, согласно общим правилам, право использования налоговых каникул предоставляется только тем ИП, где штат не превышает 100 человек, однако в Москве этот лимит снижен до пятнадцати работников.

ВАЖНО! Налоговые каникулы не освобождают предпринимателя от необходимости отчисления страховых взносов за себя и сотрудников.

Отсрочка уплаты налогов

Статья 64 НК определяет ситуации, при которых предприятие, работающее по УСН, может получить отсрочку на выплату налогов:

  • нанесение вреда имуществу предпринимателя в результате стихийных бедствий, чрезвычайных ситуаций, техногенных катастроф и других не зависящих от него обстоятельств.
  • угроза банкротства или временной неплатежеспособности (для организаций, работающих в экономической сфере);
  • при непостоянной или сезонной деятельности ИП.

ВАЖНО! Отсрочка может предоставляться в отношении сразу нескольких видов налоговых сборов на максимальный срок в один год. В исключительных случаях период действия можно увеличить.

Рассрочка налогов

Еще один вид налоговой льготы для ИП — рассрочка на сумму платежей по налогам на основании неудовлетворительного финансового состояния организации. Она предоставляется в ситуациях, аналогичных основаниям для отсрочки, но есть и другие случаи, когда можно рассчитывать на эту привилегию:

  • на счетах ИП нет средств для оплаты налога разовым платежом, но достаточно для первого взноса по нему;
  • необходимо оплатить налоговые сборы за импорт или экспорт товара;
  • предприятию не были вовремя перечислены субсидии или платежи по контрактам от государства.

Для оформления рассрочки предприниматель должен будет документально обосновать потребность в этой льготе.

Вам может быть интересно: Порядок оформления декретных пособий для индивидуальных предпринимателей

Порядок оформления льгот

Алгоритм оформления привилегий для ИП:

  1. Сбор документальных оснований для оформления льгот.
  2. Сбор регистрационной и отчетной документации предприятия.
  3. Составление заявления и подача в отделение ФНС по месту регистрации предприятия.
  4. Ожидание решения по заявке.

Точный перечень документов будет зависеть от типа льготы, на получение которой претендует бизнесмен.

Источник: https://govcare.ru/lgoty/dlya-ip

Налоговые льготы для ИП

Льгота для ип по налогам

Принято считать, что малый бизнес отдает значительную часть доходов государству. В свою очередь, законодатели учитывают финансовую нагрузку предпринимателей и предлагают льготы.

21 Октября 2019 5136

Если индивидуального предпринимателя тяготит бремя налогов по общей системе налогообложения (ОСНО), то ему предоставляется право выбрать щадящий налоговый режим. Всего их четыре. В отличие от ОСНО, здесь налоговые ставки ниже, а отчетности меньше.

Льготные налоговые системы для ИП

Патентная система налогообложения (ПСН)

Это система, при которой факт приобретения Патента, а именно его стоимость, является аналогом налогового сбора.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

  • УСН Доходы. Отчисления взимаются с суммы всех средств, полученных ИП. Фиксированная ставка составляет 6%, региональным властям дано право уменьшать эту цифру до 1%.
  • УСН Доходы минус Расходы. Значение, которое облагается налогом, равно сумме всех доходов ИП уменьшенной на величину расходов. Ставка этой формы налогообложения является фиксированной и равна 15%. При этом, региональным властям дано право уменьшать эту цифру до 5%.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Налог взимается с дохода, который рассчитывается государством на основе количественных характеристик: штат сотрудников, площадь помещения, где ведется деятельность, количество техники.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Налоговая ставка ЕСХН равна ставке по УСН Доходы, то есть 6%. База, с которой исчисляется налог — это Доходы минус Расходы.

Налоговые каникулы для ИП

Отсрочку по налоговым платежам получили от законодателей начинающие предприниматели. Термин «налоговые каникулы» появился в 2015 году.

Эта форма поддержки ИП освобождает вновь открывшееся предприятие малого бизнеса от налогов в течение двух лет со дня регистрации. Закон о возможности применения нулевой налоговой ставки будет работать до 31 декабря 2020 года.

Детали налогового «отпуска» регулируются местными властями в каждом субъекте РФ. Но есть несколько основных моментов, которые должен учитывать новоявленный бизнесмен.

Условия для налоговых каникул

  1. 1.Индивидуальный предприниматель открывает ИП первый раз.

  2. 2.ИП выбрал Патентную или Упрощенную систему налогообложения.

  3. 3.Основная деятельность предприятия связана либо с производственной, либо с социальной, либо с научной сферой.

  4. 4.Предприниматель получает не меньше 70% дохода от основного вида деятельности.

  5. 5.В области, где прописан ИП, принят закон о налоговых каникулах.

  6. 6.Регистрация бизнеса состоялась после принятия местного закона.

Все уточнения по этой льготе можно получить в ФНС своего региона. Законодатели на местах расширяют список условий. О том, что еще может потребоваться от ИП мы рассказывали в этой статье.

Налоговая амнистия

Если у малого предприятия накопились долги перед бюджетом, то ИП может воспользоваться законом о налоговой амнистии. Однако, государство прощает не любой долг и не любому бизнесу.

Кто может рассчитывать на амнистию

  • ИП, имеющие долг по налогам любого режима налогообложения: ОСНО, УСН Доходы, УСН Доходы минус Расходы, ПСН, ЕСХН, ЕНВД. А также задолженность по страховым взносам, штрафам и пеням.
  • Лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие), имеющие задолженность по страховым отчислениям в Пенсионный Фонд РФ.

Какая задолженность подлежит списанию

  • Налоги, которые образовались до 1 января 2015 года;
  • Страховые взносы, неуплаченные до 1 января 2017 года.

Если по всем показателям ИП соответствует условиям амнистирования, то сумма долга значения не имеет. Закон не предусматривает ограничений по цифрам. Подробно о том, как действует налоговая амнистия можно прочитать в этой статье.

Налоговые вычеты для ИП

Налоговая база для ИП может быть уменьшена за счет налогового вычета. Право на него имеют индивидуальные предприниматели, работающие по общей системе налогообложения, а именно те, кто отчисляет в бюджет НДФЛ. Существует пять видов налоговых вычетов.

  • Имущественный вычет Условия получения регулируется Налоговым кодексом РФ, часть 2, статья 220. Подробно об имущественном вычете читайте в нашей статье.
  • Стандартный вычет Вычетов таких несколько. Их полный перечень утвержден в 218 статье второй части Налогового кодекса РФ. Среди них: вычеты на детей, вычеты законным представителям детей-инвалидов, вычеты Героям РФ и СССР и др. Для каждой категории из перечня назначена своя сумма компенсации.
  • Социальный вычет Социальный вычет будет предоставлен только на основании документов, подтверждающих фактически понесенные расходы. Он регулируется Налоговым кодексом РФ, часть 2, статья 219. Основание для него может служить: благотворительность, лечение, обучение и др.
  • Профессиональный вычет Эта форма вычета предоставляется только лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью. Рассчитывается двумя способами.
    • 20% от годового дохода;
    • сумма затраченных на предпринимательскую деятельность средств.

    Законодательной базой по профессиональному вычету является Налоговый кодекс РФ, часть 2, статья 221.

  • Инвестиционный вычет Вычет доступен ИП, которые вкладывают средства на долгосрочную перспективу. Регулирует инвестиционные вычеты Налоговый кодекс РФ, часть 2, статья 219.1.

  • Право на налоговые вычеты не имеет ИП на льготной системе налогообложения (ПСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН), так как освобожден от НДФЛ.

    Такой предприниматель может получить вычет только в случае, если имеет помимо своей деятельности доход, с которого отчисляет 13%. Это может быть оплата по трудовому договору, доход от аренды имущества, выигрыш в лотерею и др.

    Такой доход учитывается, как доход физлица и подлежит декларированию. В результате чего ИП получает право воспользоваться налоговыми вычетами.

    Источник: https://astral.ru/articles/nalogi/12804/

    Льготы для малого бизнеса в 2020 году

    Льгота для ип по налогам

    Льготы для малого бизнеса – это преимущества, которые государство предоставляет определенным категориям предпринимателей, чем ставит их в более выгодное положение по сравнению с остальными субъектами бизнеса.

    Льготный режим деятельности индивидуальных предпринимателей, микропредприятий и предприятий малого бизнеса снижает поступление в бюджет налогов и взносов, но зато решает другие вопросы государственной значимости:

    • Обеспечение самозанятости и дальнейшего пенсионного обеспечения предпринимателей без работников (фрилансеров, ремесленников, лиц, оказывающих услуги разного рода);
    • Создание новых рабочих мест и снятие с государства бремени по содержанию безработных;
    • Снижение социальной напряженности в обществе за счет роста благосостояния населения;
    • Развитие новых видов деятельности и организация небольших инновационных производств, которые хоть и не гарантируют большой прибыли, но зато не требуют крупных финансовых вложений.

    О дополнительных льготах в связи с пандемией коронавируса читайте в нашей новой статье.

    Сейчас в России насчитывается более 20 миллионов человек трудоспособного возраста, которые нигде официально не работают и не стоят на налоговом учете, как предприниматели.

    Государство заинтересовано максимально вывести эту категорию из тени, чтобы хотя бы вопросы самообеспечения эти граждане взяли на себя.

    Для этого необходимо сделать так, чтобы вести легальный малый бизнес было просто, удобно и выгодно, а значит:

    • Максимально уменьшить налоговую нагрузку для этой категории налогоплательщиков;
    • Снизить административные барьеры при государственной регистрации субъектов малого предпринимательства;
    • Упростить отчетность малого бизнеса перед государственными органами;
    • Смягчить административный и налоговый контроль и уменьшить размер штрафных санкций за нарушение законодательства;
    • Предоставить особые условия субъектам малого бизнеса для получения заказов на производство товаров и реализацию услуг, в частности, в рамках госзакупок.

    Но прежде чем узнать, какие льготы малому бизнесу в 2020 году предоставляет государство, давайте разберемся, что собой представляют субъекты малого предпринимательства и кто к ним относится.

    Кто относится к малому бизнесу

    Закон № 209-ФЗ от 24.07.07 выделяет несколько категорий субъектов малого и среднего предпринимательства:

    • индивидуальные предприниматели;
    • крестьянские (фермерские) хозяйства;
    • хозяйственные общества;
    • хозяйственные партнерства;
    • производственные кооперативы;
    • сельскохозяйственные потребительские кооперативы.

    Разделение на категории малого и среднего бизнеса проводится по двум основным критериям: количеству работников и получаемому доходу.

    КатегорияКоличество работниковПредельная выручка за год
    Микропредприятиедо 15 человек120 млн рублей
    Малое предприятиедо 100 человек800 млн рублей
    Среднее предприятиедо 250 человек2 млрд рублей

    Большей государственной поддержкой пользуется именно малый бизнес, а не средний, поэтому подробнее рассмотрим критерии отнесения к этой категории. Поправки, внесенные в закон № 209-ФЗ, позволили с 2016 года относить к малому бизнесу (в том числе, к микропредприятиям) большее количество бизнесменов:

    • Лимит годовой выручки от реализации товаров и услуг для малых предприятий увеличился с 400 до 800 млн рублей, а для микропредприятий – с 60 до 120 млн рублей.
    • Выросла разрешенная доля участия других коммерческих организаций (не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства) в уставном капитале малого предприятия – с 25% до 49%.
    • Средняя численность работников осталась прежней – не более 15 человек для микробизнеса и не более 100 человек для малого предприятия.
    • Увеличен период, в течение которого бизнесмен относится к этой категории, даже если он превысил лимит по выручке или численности работников – с двух до трех лет. Так, если лимит был превышен в 2017 году, то компания утратит право считаться малой только в 2020 году.

    Что касается индивидуальных предпринимателей, то для них действуют те же самые критерии разделения на малый и средний бизнес: по доходам и количеству работников. Тех ИП, кто не является работодателями, оценивают по полученной за год выручке (данные в таблице выше). Индивидуальных предпринимателей, работающих только на патентной системе налогообложения, относят к микропредприятиям.

    Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства

    Налоговые льготы для малого бизнеса в 2020 году

    Самое главное преимущество налоговых льгот для малого бизнеса в том, что они напрямую снижают сумму налогов, которые бизнесмен должен перечислить в бюджет. В России существуют специальные системы налогообложения с низкими налоговыми ставками, воспользоваться которыми могут только субъекты малого и микробизнеса:

    1. УСН – лимит годовой выручки в 2020 году – не более 150 млн. руб., численность работников – не более 100 человек.
    2. ЕНВД – лимит годовой выручки не установлен, но количество работников тоже не должно превышать 100 человек.
    3. ПСН – на этом режиме могут работать только индивидуальные предприниматели, разрешенное количество работников – всего 15 человек, причем, по всем видам деятельности ИП в совокупности. Лимит годовых доходов для предпринимателя на патенте – 60 млн рублей.
    4. ЕСХН – лимит годовой выручки не установлен, однако доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70% от всего дохода. Количество работников имеет ограничение (не более 300 человек) только для ИП и рыбохозяйственных организаций и индивидуальных предпринимателей. Для сельскохозяйственных организаций такого ограничения нет.
    5. НПД – пилотный режим для так называемых самозанятых, с января 2020 года действует в 23 регионах РФ. Налог на профдоход могут платить не только обычные физлица, но и ИП. Здесь установлены самые жесткие ограничения по доходу (не более 2,4 млн рублей в год, запрет на наём работников, только определенные виды деятельности).

    Дополнительная неявная льгота для УСН Доходы и ЕНВД – это уменьшение авансового платежа и квартального вмененного налога на сумму уплаченных в отчетном квартале страховых взносов за работников и ИП за себя.

    С 2016 года перечень налоговых льгот для малого бизнеса пополнился правом региональных властей устанавливать на своей территории для плательщиков ЕНВД и УСН еще более низкие налоговые ставки, чем предусмотрено этими режимами.

    Так, налоговая ставка по ЕНВД может быть снижена с 15% до 7,5%, а на УСН – с 6% до 1%. По сути, регионы могут создавать на своей территории настоящие налоговые гавани почти с нулевым налогообложением.

    Все, что требуется государству от предпринимателей, зарегистрировавшихся в этих регионах, – это создание рабочих мест и внесение страховых взносов за работников.

    Наконец, в период в 2015 по 2020 годы впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели вправе в течение двух налоговых периодов (максимум – двух лет) после регистрации работать в рамках налоговых каникул, то есть, по нулевой налоговой ставке. Для этого надо будет удовлетворять ряду условий:

    • быть впервые зарегистрированным в статусе ИП после вступления в действие регионального закона о налоговых каникулах;
    • выбрать налоговый режим ПСН или УСН;
    • осуществлять деятельность, указанную в региональном законе о налоговых каникулах.

    Таким образом, налоговые льготы малому бизнесу в 2020 году позволяют начать свое дело, вкладывая большую часть получаемого дохода в дальнейшее развитие бизнеса, а не отдавая его государству в виде налогов.

    Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте про расчётный счёт. Самые надежные банки с выгодными тарифами представлены здесь.

    Административные льготы для малого бизнеса в 2020 году

    Не секрет, что законодательство, регулирующее деятельность бизнеса в России, можно назвать сложным, запутанным, изобилующим суровыми санкциями за его нарушение.

    Одна из причин, заставляющая предпринимателей уходить в тень, – это административные трудности, такие как сложный порядок отчетности, оформления кадров и денежных расчетов, частые проверки надзорных органов, нежелание банков выдавать необеспеченные кредиты и т.д.

    Для решения этих вопросов государство предложило ряд административных льгот для малого бизнеса, которые действуют в 2020 году:

    1. ИП без работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают изделия собственного изготовления, могут работать без кассы до 1 июля 2021 года.  
    2. Организации, которые относятся к малым, могут вести бухучет в упрощенной форме
    3. Малые организации и ИП имеют право вести кассовые операции в упрощенном порядке и не устанавливать лимит кассы.
    4. Работодатели, относящиеся к категории малого бизнеса, вправе оформлять срочные трудовые договоры на срок до 5 лет (по общему правилу, трудовые договоры с большинством категорий работников являются бессрочными). При этом надо соблюдать два условия: численность персонала не может превышать 35 человек, а работник должен дать свое согласие на заключение срочного договора.
    5. Надзорные каникулы для малого бизнеса (запрет на проведение плановых неналоговых проверок) продлены до конца 2020 года. Внеплановые неналоговые проверки, а также проверки от ФНС по-прежнему могут проводиться в любое время.
    6. Региональные и местные власти в субъектах РФ могут заключать с представителями малого бизнеса договоры аренды зданий и помещений на льготных условиях в течение 5 лет, а также предоставлять арендаторам преимущественное право выкупа такого имущества.
    7. При получении банковского кредита малые предприятия могут обратиться в гарантийные организации для получения государственной гарантии, что значительно повышает шансы заемщика.
    8. Для участия представителей малого бизнеса в госзакупках предусмотрена специальная льгота – госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.

    Финансовые льготы для малого бизнеса в 2020 году

    Здесь речь идет уже не об улучшения условий для ведения бизнеса, а о льготах предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям в виде прямой финансовой поддержки, например, субсидий:

    • на возмещение части затрат по договорам лизинга
    • на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам и займам
    • на возмещение части затрат, связанных с участием в конгрессно-выставочных мероприятиях
    • для начинающих предпринимателей (до 500 тысяч рублей).

    Безвозмездные субсидии и гранты предоставляются малому бизнесу в рамках Федеральной программы, действующей до 2020 года. Базу базу субсидий по субъектам РФ можно найти на официальном портале малого и среднего предпринимательства.

    Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/lgoty-dlya-malogo-biznesa-v-2016-godu

    Льготы и налоговые каникулы для ИП в 2020 году

    Льгота для ип по налогам

    Для малого и среднего бизнеса, а также тех, кто только собрался регистрироваться в качестве ИП, в начале 2020 года предусмотрены льготы. Благодаря налоговым послаблениям бизнесы смогут уменьшить налоги, ставки по кредитам и избежать ненужных проверок.

    Но, чтобы получить такие льготы, нужно соответствовать требованиям.

    Кто может претендовать на льготы?

    Для начала вам необходимо убедиться — соответствуете ли вы и ваше предприятие требованиям субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). Сверьтесь со списком:

    • Доход: не больше 800 млн. рублей за год.
    • Наемные работники: не больше 100.
    • Для юр.лиц: участие в уставном капитале не больше 49 %.
    • Для фондов и госкомпаний: долевое участие не больше 25 %.
    • Достоверность указанной информации в Едином реестре субъектов МСП.

    Под льготы попадают все предприниматели, соответствующие вышеуказанным пунктам, за исключением:

    • нерезидентов Российской Федерации;
    • страховых компаний;
    • ломбардов, кредитных организаций и т.п., работающих с ценными бумагами;
    • производителей товаров с акцизным сбором;
    • инвестиционных компаний и пенсионных фондов;
    • игорных бизнесов;
    • компаний по добыче сырья и полезных ископаемых.

    Льготные налоговые режимы

    Предприниматели, как правило, подбирают налоговый режим, просматривая все обязательные налоги и, конечно же, последующие льготы в соответствии со сферой деятельности и количеством работающих сотрудников.

    Разберем каждый налоговый режим и требования для получения льготы в 2020 году.

    • УСН «Доходы» — в зависимости от места, где работает ИП, необходимо выплачивать налоги от 1 до 6 % со всех доходов. В каком-то регионе процент ниже, где-то выше. Число работников должно быть не больше 100, максимальный оборот — 150 млн рублей за год.
    • УСН «Доходы минус расходы» — ставка налогообложения равняется 15 %. Регионально ее можно уменьшить до 5 %. Сумма налога рассчитывается следующим образом: доход минус расход. Ограничение по сотрудникам: 100 человек, максимальный годовой оборот также 150 млн рублей за год. Есть возможность уменьшить налоги на сумму страховых взносов за себя и сотрудников.
    • Патент. Упрощенная система налогообложения — предпринимателю нужно купить патент на определенный срок, при этом число работников должно составлять не больше 15, а годовой доход — 60 млн рублей.
    • ЕНВД — оплата происходит не по итогам деятельности, а по расчетам за будущий доход. Зависит от торговой площади и количества работников. Ограничение для льготы также — до 100 сотрудников. Как и у УСН «Доходы минус расходы» есть возможность уменьшить налоги на сумму страховых взносов за себя и сотрудников.
    • ЕСХН — оптимальный вариант для предпринимателей, занимающихся сельскохозяйственной деятельностью или фермеров.

    Важно: ИП, которые используют объекты недвижимости в бизнесе попадают под 100 % льготу на имущественный налог, при условии, что имущество должно быть использовано напрямую в работе бизнеса.

    Кто может воспользоваться налоговыми каникулами?

    Предприниматели, которые зарегистрировались в качестве таковых после принятия закона о налоговых каникулах.

    • ИП на УСН и ПСН. В случае применения общей системы налогообложения или спецрежимов вновь зарегистрированный предприниматель может в течение двух лет перейти на УСН или ПСН, чтобы воспользоваться льготой.
    • Деятельность ИП должна быть связана с производственной, социальной или научной сферой (виды деятельности внутри каждой сферы субъекты могут устанавливать по своему усмотрению, нужно уточнять).
    • Доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется налоговая ставка 0 %, должна составлять не менее 70 % от общего дохода.

    Важно, что местные власти могут сами принимать решение, какие деятельности попадают под действия налоговых каникул.

    Рекомендуем каждому малому и среднему предприятию проверить региональные требования и послабления у местных органов власти.

    Налоговая отсрочка

    Предусмотрена модель льготы, когда предприниматель освобождается от уплаты налогов частично или полностью. Такая льгота может быть получена, если:

    • случилось наводнение, пожар или другая неприятная катастрофа, которая нанесла ущерб имуществу;
    • компания практически банкрот;
    • сезонный бизнес (например, фермерство).

    Льготы для ИП-пенсионеров

    Если пенсионер недавно открыл свое дело и зарегистрировался как ИП, то ему также положены налоговые каникулы. В частности, чтобы уменьшить налогообложение, пенсионеру нужно работать в одной из сфер:

    • производство какой-либо продукции;
    • работа в научной деятельности;
    • предоставление бытовых услуг физлицам.

    Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d1233e6a1099200b0ade017/lgoty-i-nalogovye-kanikuly-dlia-ip-v-2020-godu-5dea4e8adf944400b17da3ec

Легальный юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: