Кбк ндс 2020 для юридических лиц налоговый агент

Содержание
  1. Порядок вычисления КБК по НДС
  2. Когда нужно платить
  3. Главные критерии
  4. Детали содержания
  5. Особенности для юридических лиц
  6. Правила для агента
  7. Перечисление на таможне
  8. Кбк для уплаты пени и штрафов по ндс
  9. Кбк ндс для юридических лиц
  10. Правила уплаты в 2020 году
  11. Кбк для уплаты пени по ндс для юридических лиц
  12. Каких изменений ожидать
  13. Кбк ндс 2020
  14. Подача электронных пояснений к декларации по НДС
  15. Срок уплаты
  16. Взимание НДС с платных интернет-услуг зарубежных компаний
  17. Что делать, если платеж отправлен не на тот КБК
  18. Ставка НДС в 2020 году
  19. Заполнение платежек и счет-фактур
  20. Кбк по отчислениям ндс в 2020 году
  21. Как заполнить платежку по уплате налога
  22. Освобождение от уплаты НДС
  23. Кбк по ндс 2020 года
  24. Ндс в 2020-м — сроки, пени, штрафы
  25. Актуальные КБК по НДС 2020 года
  26. Изменения в сфере НДС 
  27. Тоже может быть полезно:
  28. КБК: НДС для юридических лиц 2020: пример заполнения, исправление ошибок — Контур.Бухгалтерия
  29. Строение кода КБК
  30. Кбк ндс для юридических лиц и ип в 2020 году
  31. Кбк по ндс в 2020 году для налоговых агентов
  32. Заполнение платежного поручения по НДС в 2020 году
  33. Исправление ошибок в КБК по НДС в 2020 году
  34. Кбк по ндс 2020
  35. Кто и когда платит
  36. Значение КБК для основного обязательства по НДС
  37. Для пени и штрафов
  38. Для налоговых агентов
  39. Как заполнить платежку

Порядок вычисления КБК по НДС

Кбк ндс 2020 для юридических лиц налоговый агент

Для юридических лиц нет изменений в КБК по НДС в 2020 году. Главное условие в данной процедуре — подать весь пакет документов определенные сроки.

Составление квартальных отчетов и заполнение банковских квитанций требует знания точных данных о классификационных бюджетных кодах. Значение КБК не ограничивается этими бумагами. Их правильность поможет отстоять свою позицию в том случае, если налоговая инспекция наложит на предпринимателя штрафы или пени. Основанием для этого становится нарушение законодательства.

Код выбирают не произвольно, а в соответствии с тем, какая операция будет совершена. Из-за этого и возникает потребность в уплате налога. Сам классификационный бюджетный код указывают в банковских чеках в специальной строке под номером 104. Если была проведена какая-либо операция, за нее следует уплатить соответствующий налог и закрепить данные в платежке.

Когда нужно платить

Подсчитывается налог на добавленную стоимость для всех предпринимателей за период в один квартал. Поэтому предоставление в налоговую службу отчетности происходит каждые четыре месяца. При этом данные должны передавать все плательщики НДС — без исключений. И не имеет значения размер дохода и, соответственно, налога.

Срок предоставления декларации в налоговую — 25 число месяца, который следует за отчетным кварталом.

Оплату следует вносить до 25 числа ежемесячно равными частями. Новые сроки были установлены в 2020 году. С тех пор крайним сроком стало не 20 число, а 25-ое.

Но существуют и исключения для фирм, которые:

  • Занимающиеся приобретением работ, услуг у зарубежных фирм, поскольку вторые не входят в налоговый сектор России. В таком случае компании уплачивают налог в бюджет другой страны во время оплаты чеков иностранного лица.
  • Принадлежащие к спецрежимам, которые освобождены от совершения платежей по НДС или в случае проведения операций, не подлежащих наложению налога. Если же фирмы работают со счетами-фактурами с отдельной суммой НДС, то его уплачивают до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • За импортную продукцию, поскольку такие товары подлежат оплате на границе — в ходе таможенного контроля.

Так, за первый квартал 2020 года платежи необходимо осуществить в такие сроки: до 25 апреля, 25 мая и 26 июня. Искусственное “продление” даты платежа возможно только в том случае, если день крайнего срока выпадает на выходной. Тогда платеж можно провести в следующий рабочий день. Эту особенность следует учитывать при оплате налога за 3 и 4 квартал года.

КБК по НДС в 2020 году

Главные критерии

НДС представляет собой косвенный вид налога, который составляет большую долю в формировании бюджета страны. Поэтому за его уплатой следят тщательно.

Данным налогом облагаются:

  • товары, представленные на рынках, в супермаркетах и любых других точках продажи;
  • услуги любого вида;
  • подлежат налогообложению и импортные вещи — уплата за них происходит еще на границе;
  • налог платится даже за те товары, которые берутся в личное использование без внесения в декларацию.

Из-за того, что в законодательство по обращению с данным налогом постоянно вносятся изменения и предпринимателям сложно в нем ориентироваться, в 2020 году его оставили без значительных правок.

Детали содержания

КБК представляет собой цифровой код. Всего в нем содержится 20 знаков.

КБК по НДС формируется в согласии с такими правилами:

  • Первое значение из трех цифр — это административный показатель. По нему можно понять то, какой организации будут переданы деньги. Существует ряд инстанций, по которым распределяют налоги — ИФНС, ФСС, Пенсионный фонд, ФФОМС или Федеральная таможенная служба.
  • Далее необходимо отделить еще 11 цифр, которые составят блок дохода. Эти значения отвечают за предоставление информации о типе дохода и его классификации. Также можно узнать, к какому бюджету будет принадлежать платеж. Так, коды с четвертой цифрой 1 — это обычные доходы, с двойкой — перечисления на бесплатной основе и тройка для доходов в сфере бизнеса и другой финансовой деятельности.
  • После этого цифрового значения находится вид платежа, который можно определить по 4 цифрам.
  • Заключительная тройка цифр будет отображать тип деятельности с точки зрения экономики.

Сама форма, согласно которой создаются КБК редко меняется. Поэтому структура этого кода по отношению к НДС будет иметь такую структуру: 182 1 03 01000 01 1000 110.

Расшифровка данного значения такова:

  • 182 — отвечает за назначение платежа, а именно — налог;
  • далее идет вид дохода;
  • следующие две цифры говорят о подвиде;
  • еще две цифры отвечают за группу платежа;
  • затем вписываются 3 цифры с подгруппой;
  • указывается кодовое значение бюджета, в который распределяют налог;
  • 4 цифры отсчитывают то, какая оплата будет произведена — для НДС необходимо поставить 1000, что будет означать налоги и сборы;
  • заключительная комбинация — три цифры (необходимо указать 110 — доход для государства).

Для НДС вид налога — это единица, подвид — 03 (для продукции, которую продают на территории страны), группа — 01, подгруппа — 000. В коде бюджета указывается цифра 01, что отправит платеж в федеральный бюджет.

Во избежание ошибок, следует постоянно сверять данные с таблицей КБК. Ее можно найти в Письме ФНС РФ от 16.12.2005 года №ММ-6-10/1059.

Особенности для юридических лиц

Для совершения налоговых платежей в плане НДС, для юридических лиц предусмотрены такие же КБК, какие существуют для ИП. Кодовое значение может быть другим для юридических лиц только в таких случаях, которые сопряжены с уплатой НДФЛ и перечислением финансов в фонды, не имеющие отношения к бюджету. К таким относятся само юрлицо и его работники.

Если совершить ошибку в платежке в строке 104, то можно получить много проблем с тем, чтобы вернуть свои средства и направить их адресату.

Чтобы вернуть финансовые средства, отправленные по неправильному КБК, предприниматель должен совершить ряд действий. Сначала необходимо пойти в налоговую службу и провести процедуру сверки платежа. После этого пишется заявление на имя руководителя налоговой инспекции. В нем указывается просьба вернуть деньги, уплаченные по некорректному КБК.

Но лучше избегать подобных ситуаций и перед отправкой средств проверять данные, вносимые в платежное поручение.

Правила для агента

Компания может стать налоговым агентом нескольких случаях.

Основными являются:

  • Получение в аренду имущества, которое принадлежит государству, его исполнительным органам, МСУ.
  • В случае приобретения импортных товаров или услуг и перепродажа их на рынке России. При этом иностранные компании не являются участниками налогового учета в Российской Федерации.
  • Если компания становится покупателем казенного имущества, размещенного на территории страны. В этом пункте есть исключения — выкуп имущества малыми предпринимателями, которое сдавалось в аренду, начиная с 1 апреля 2011 года.
  • В ситуации, когда фирма продает имущество России в связи с выполнением решения суда. Здесь есть одно условие — собственник должен быть плательщиков налога на добавленную стоимость. Исключение составляет имущество банкрота.
  • Является посредником между иностранными фирмами и российским рынком, перепродавая товары и услуги не зарегистрированных в России фирм.

Таким образом, агент занимается удержанием НДС со своего контрагента, переводя все средства в бюджет страны. Ставка и ее объем напрямую зависит от того вида продукции, которая приобретается и продается в Российской Федерации.

При этом налог может находиться в составе цены на товар контрагента. В обратном случае налоговый агент должен самостоятельно рассчитать размер НДС и включить его в стоимость при формировании цены продукта.

Начисление НДС происходит в тот же день, когда был оплачен приобретенный товар. А вот уплата по налогу происходит в результате итогового расчета квартального размера НДС. При этом агент оплачивает его каждый следующий за кварталом месяц в равных долях, т.е. по одной третьей от суммы. Срок, в который нужно уложиться — 25 число каждого из месяцев.

Отличительна схема при работе с иностранными компаниями, которые не являются резидентами Российской Федерации. В данной ситуации налоговый агент должен начислить налог в бюджет одновременно с оплатой чека нерезидента. если не сделать это сразу, то ни одна банковская организация не примет платежи.

По своей структуре код БК налогового агента не имеет различий с тем, который используют юридические лица. Но в платежном поручении в строке 101 необходимо указать свой статус — налогового агента и проставить код 02.

Образец заполнения платежного поручения для уплаты пени по НДС

Перечисление на таможне

При заключении договоров на импорт — с иностранными фирмами, не зарегистрированными в Российской Федерации, следует понимать, что платеж по НДС нужно будет совершить на таможне.

Необходимо учитывать:

  • цену товара;
  • таможенный сбор;
  • то, когда будет осуществлен переход прав на товар;
  • курс валюты, в которой проводится сделка.

Бухгалтер должен отразить проведение операции, указав такие данные:

  • принятие партии товара, его стоимость и документ, на основании которого была осуществлена передача;
  • насколько была увеличена стоимость товара после добавки таможенных платежей;
  • на какую сумму будет платеж НДС при ввозе товара;
  • указать совершение оплаты таможенных сбора и пошлины;
  • сколько денег было перечислено в бюджет по НДС;
  • какова сумма налога от стоимости товара была принята к вычету.

Образец заполнения бланка при уплате пени НДС по факту проверки

Кбк для уплаты пени и штрафов по ндс

Налоговый кодекс Российской Федерации регулирует уплату и начисление пени. Об этом говорится в статье 75 данного документа. Все операции налогоплательщик должен совершать самостоятельно, в случае срыва срока, в который необходимо было уплатить налог.

Пеня рассчитывается компанией, но бывают случаи, когда организация получает соответствующую претензию уже от налоговой инспекции.

Суть данного штрафа состоит в том, чтобы применить санкцию за нарушение налогового порядка. Этому соответствует статье 114 Налогового кодекса. Причиной к применению пени может послужить внесение неполной суммы по налогу, или же срыв срока оплаты. подробнее об этом можно прочесть в статье 122 соответствующего кодекса.

В 2020 году, для того, чтобы оплатить пеню или штраф, необходимо знать коды БК. Однако в этом году ни один КБК не изменился и все значения идентичны прошлогодним.

НалогПеняШтраф
Товары и услуги, которые были реализованы в России182 1 03 01000 01 2100 110182 1 03 01000 01 3000 110
Продукция была ввезена с территории таких стран как Беларусь и Казахстан182 1 04 01000 01 2100 110182 1 04 01000 01 3000 110
Если товары и услуги были ввезены в Российскую Федерацию под юрисдикцией ФТС России153 1 04 01000 01 2100 110153 1 04 01000 01 3000 110

В ситуации, когда в платежном поручении была совершена ошибка и введен неверный код, законодательство (НК РФ, ст. 78,79) предусматривает возврат средств или причислить их к другим видам налога (если там есть недостача).

В ситуации, когда денежные средства по ошибке перечислены Федеральному казначейству, можно уточнить совершение платежа. Эту возможность гарантирует Налоговый кодекс Российской Федерации, а именно — пункт 7 статьи 45.

Однако стоит понимать всю серьезность заполнения бумаг. Поскольку исправление любой неточности займет время и потребует определенных сил и знаний в области законодательства. Поэтому лучше сразу несколько раз перепроверить платежное поручение.

Коды бюджетной классификации — это те значения, которые отвечают за доставку налогов их адресату. Несмотря на то, что данные КБК по НДС меняются крайне редко, многие совершают ряд ошибок при уплате налога.

Так, значение имеют все цифры в 20-значном числе. Поэтому стоит запастись соответствующими таблицами, для точного заполнения платежных поручений. Несмотря на то, что в случае допущения ошибки, средства получится вернуть — это займет много времени. Лучше сразу заполнить строку 104 правильно.

При оплате любого налога стоит пользоваться законодательством и понимать специфику совершения сделок с отечественными производителями и иностранными компаниями. Поскольку нарушение норм уплаты НДС может привести к пеням и штрафам со стороны налоговой.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://buhuchetpro.ru/kbk-po-nds/

Кбк ндс для юридических лиц

Кбк ндс 2020 для юридических лиц налоговый агент

КБК НДС — код бюджетной классификации при уплате налога на добавленную стоимость. Представляет собой набор цифр из 20 цифровых символов классифицирующих различные бюджетные статьи доходов и расходов организации.

Указывается в декларациях и прочих документах, когда оплачивается косвенный налог на добавленную стоимость. Каждый код имеет свое значение, состоит из групп цифр определяющих данные платежа, его появление и назначение.

Правила уплаты в 2020 году

Правил уплаты НДС в 2020 году сохраняются в неизменном виде. В частности налоговый агент предоставляет декларацию, указывая в ней сумму добавленной стоимости обязательной к уплате.

Далее, в течение 3 последующих месяцев, равными частями производиться оплата указанной суммы. При этом производить оплату нужно не позднее 25 числа каждого последующего месяца.

КБК НДС в 2020 для юридических лиц сохраняться неизменными.

Правила уплаты НДС едины для всех индивидуальных предпринимателей и организаций, являющихся налоговыми агентами и обязанными платить добавленную стоимость при реализации продуктов и услуг, независимо от ставки и прочих данных. Также правила касаются агентов работающих по нулевой ставке, они также обязуются предоставлять отчетные данные за каждый период.

Таблица:

Наименование платежа НДСКБК налогаКБК пенейКБК штрафов
На товары и услуги реализуемые на территории РФ182 1 03 01000 01 1000 110182 1 03 01000 01 2100 110182 1 03 01000 01 3000 110
На товары, ввозимые на территорию РФ (из Республик Беларусь и Казахстан)182 1 04 01000 01 1000 110182 1 04 01000 01 2100 110182 1 04 01000 01 3000 110
На товары, ввозимые на территорию РФ (администратор платежей — ФТС России)153 1 04 01000 01 1000 110153 1 04 01000 01 2100 110153 1 04 01000 01 3000 110

Кбк для уплаты пени по ндс для юридических лиц

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Россиипени182 1 03 01000 01 2100 110
проценты182 1 03 01000 01 2200 110
штрафы182 1 03 01000 01 3000 110
Пени, проценты, штрафы по НДС на товары, ввозимые на территорию России из стран — участниц Таможенного союза (из РБ и РК)пени182 1 04 01000 01 2100 110
проценты182 1 04 01000 01 2200 110
штрафы182 1 04 01000 01 3000 110
Пени, проценты, штрафы по НДС на товары, ввозимые на территорию России, на таможнепени153 1 04 01000 01 2100 110
проценты153 1 04 01000 01 2200 110
штрафы153 1 04 01000 01 3000 110

Каких изменений ожидать

Неуплата, задержка КБК НДС в 2020 году для ИП и организаций чревата штрафными санкциями. В частности, налоговой службой будет начислена пеня обязательная для последующей оплаты. Для того чтобы оплатить начисленный штраф, нужно использовать код КБК НДС штрафа который можно уточнить в налоговой службе.

Каждая группа цифр в коде бюджетной классификации, имеет свое значение, передавая информацию о том, в какую организацию производиться оплата, что оплачивается штраф, пеня и т.д.

вид доходов, с которых производиться начисление и много других данных. Таким образом, коды КБК позволяют получать необходимую информацию в автоматическом режиме, ускоряя обработку отчетности поступающей в фискальную службу.

В том числе, эта данные требуются для обеспечения автоматической обработки документов.

Код нужного типа, указывается в платежном поручении или декларации в графе назначение платежа. Обратите внимание, что порядок цифр должен быть правильно указан, в противном случае декларация не будет принята и потребуется повторная пересдача.

Если пересдача будет произведена с опозданием по вине агента, потребуется оплатить и штраф возникший в процессе. Коды выпускает Министерство финансов РФ. Изменения происходят регулярно, один раз за несколько отчетных периодов.

Поэтому, для того чтобы избежать ошибок при проведении платежей, регулярно сверяйтесь со справочниками в сети или обращайтесь для консультации в налоговую службу.

Источник: https://NdsKalkulyator.ru/kbk-nds/

Кбк ндс 2020

Кбк ндс 2020 для юридических лиц налоговый агент

Налог на добавленную стоимость относится к самым популярным налогам, позволяющим регулярно пополнять казну государства за счет передачи в нее части суммы от реализуемых товаров (работ или услуг). Для того чтобы перечислить НДС, следует корректно оформить платежное поручение и внести актуальный код бюджетной классификации.

В этой статье мы напомним читателям, кто является плательщиками НДС и по каким ставкам уплачивается налог, приведем КБК по НДС для юридических лиц в 2020 году, а также КБК по пеням и штрафам.

Подача электронных пояснений к декларации по НДС

Сейчас обязательной стала подача электронного прояснения к декларации по НДС. Прежде бухгалтером мог быть выбран бумажный вариант оформления для сдачи в ФНС. С января 2020 пояснения подаются лишь в электронном файле через специального оператора. Данная норма закреплена п. 3 ст. 88 НК РФ.

Для такой вот обновлённой отправки электронного пояснения по запросу ФНС при камеральных проверках выделяется до пяти дней. Пояснения, поданные в распечатанном виде, представленными не считаются. За непредставление пояснений согласно правилам первая штрафная выплата составит 5 тысяч российских рублей. Дополнительное непредоставление пояснения будет стоить 20 тысяч российских рублей.

Срок уплаты

По законодательству изменения в сроках уплаты НДС не произошло. Так же квартальный налог разделяется на три равные части и оплачивается не позднее 25 числа.

Примером является налог за 1 квартал 2020 года, который должен быть уплачен 25.04, 25.05, 25.06 соответственно.

В случае выпадения 25 числа на выходной или праздничный день, датой оплаты и зачисления рассчитанной суммы должен являться следующий день.

За несвоевременную оплату начисляется штраф, а так же за несвоевременную подачу декларации по налогу на добавленную стоимость. Декларация должна быть подана не позднее 25 числа следующего за последним месяцем расчетного квартала.

Взимание НДС с платных интернет-услуг зарубежных компаний

С первого января начал действовать Закон № 224 ФЗ, регулирующий процедуру начисления НДС на услуги зарубежных фирм, предоставляемые ими гражданам РФ через Интернет и прочие информационные и телекоммуникационные каналы.

К подлежащим налогообложению услугам относятся доступ к заархивированным массивам информации, реклама, доменные имена, хостинг и администрирование сайтов.

В Налоговом Кодексе прописана норма, требующая взимать НДС при реализации электронных книг, изображений, аудиовизуальных файлов, компьютерных программ и игр, включая предоставление платного доступа к ним в сети Интернет, если таковые были куплены гражданами РФ. До этого электронные услуги иностранных резидентов НДС не облагались.

Иностранная компания должна направить заявление на регистрацию в ФНС в тридцатидневный срок с начала предоставления ею российским гражданам вышеуказанных услуг. Декларации и прочие документы иностранные компании обязаны подавать в личном кабинете плательщика налогов, зарегистрированном на сайте налоговой.

Территорией предоставления интернет-услуг становится Российская Федерация, когда банк, банковский счет оплаты услуги, оператор электронных средств, проводивший перевод средств за услугу, сетевой адрес или телефонный код покупателя услуги имеют регистрацию в РФ.

Что делать, если платеж отправлен не на тот КБК

Человеческий фактор всегда имеет место, от ошибок не застрахован никто. В случае неверного указания КБК платеж зависает в невыясненных.

По большому счету, деньги в бюджете, просто не попали на соответствующую статью.

В таком случае налогоплательщик вроде бы исполнил свое обязательство, однако, поскольку деньги ушли непонятно куда, конкретная статья дохода не пополнилась, налоговая инспекция начинает начислять пени на такой платеж.

В случае, когда платеж теряется из – за неверного указания КБК, нужно писать в налоговый орган заявление об уточнении реквизитов платежа. Обычно налоговая инспекция без проблем уточняет платеж и аннулирует все те пени, которые успела начислить за такой платеж.

Порядок уточнения платежа не сложен, однако, во избежание лишних проблем, лучше с первого раза и очень внимательно заполнять платежные поручения.

В заключении стоит отметить, что КБК является важным реквизитом при осуществлении расчетов с бюджетом. Они утверждены на законодательном уровне и периодически изменяются.

Коды для уплаты пеней по НДС не изменились по сравнению с 2020 годом. КБК позволяет отправить бюджетный платеж именно на ту статью дохода бюджета, куда он предназначался.

Актуальные коды КБК всегда можно найти в интернете, их необходимо периодически проверять, особенно перед отправкой платежей в бюджет.

Ставка НДС в 2020 году

Основная ставка НДС составляет 18%. Социально значимые товары облагаются 10% и 0% НДС (согласно сто шестьдесят четвёртой статье НК РФ). От начисления НДС свободны такие услуги: образовательных учреждений, банков, ритуальных бюро, религиозных организаций, пассажирские перевозки.

С 2020 года увеличивается число плательщиков НДС по 10 % ставке. Компании-продавцы периодических изданий проплачивают 10% налог. Исключение составляют рекламные издания, на страницах которых количество рекламы превышает 45 % содержания издания (ФЗ от 30.11.2016 № 408-ФЗ). Раньше рекламная норма составляла 40%.

Пассажирские перевозки и перевозки багажа на дальние расстояния железными дорогами РФ с 2020 года попадают под 0% НДС (подп. 9.3 п. 1 статьи сто шестьдесят четвёртой, п. 5.3 статьи сто шестьдесят пятой НК РФ).

До 2020 ставка налога по подобным перевозкам составляла 10 %. Перевозчик вправе утвердить нулевую ставку, предоставив в ФНС списочек надлежащих документов.

В нём указываются: номера перевозочных накладных; пункты отправки и назначения; даты предоставления и стоимость услуг.

Теперь, получив региональное или областное субсидирование, следует проплатить НДС, ранее поставленный компанией к вычету. НДС требует восстановления, если фирма взяла себе субсидирование из госбюджета (подп.

шестой пункта третьего ст. 170 НК РФ в ред. закона № 401-ФЗ). Прежде налог восстанавливался компаниями в ходе возмещения федеральным бюджетом затрат на закупку работ, необходимых материальных предметов, услуг.

Фирмы и ИП, зарегистрированные в России, покупающие электронные услуги у заграничных корпораций или выполняющие роль посредника во взаиморасчетах российских граждан с заграничными продавцами интернет-услуг, становятся агентами-налоговиками. Поэтому обязаны насчитывать НДС — ст. 174.1, п. 1 ст. 148, п. 1, 2 ст. 161 НК РФ в ред. ФЗ от 03.07.2016 № 244 ФЗ. Российский заказчик услуги удерживает с любой оплаты НДС по ставке 18/118.

К списку контролируемых сделок с начала нового года не относятся беспроцентные займы и гарантии, предоставляемые российским фирмам (подп. 6, 7 п. 4 ст. 105.14 НК РФ — ФЗ № 401-ФЗ). ФНС не контролирует ценообразование по подобным сделкам и не требует информирования о них налоговиков.

Заполнение платежек и счет-фактур

Заполняя фактуры на товар в 2020 году необходимо указать два показателя:

  • расчетную общую стоимость проданных товаров (оказанных услуг);
  • рассчитанную сумму налога.

В бланке заполняется графа 7 при четком указании 0, 10 и 20 процентов. При применении расчетных ставок 10/110 и 20/120 заполняем графу 5.

Важно! Указывать необходимо полную сумму товара. На основе нее налоговый инспектор определит правильность начисления НДС.

В 2020 году, исходя из изменений, столбец 7 трансформируется в связи с увеличением максимальной ставки НДС. Образец заполнения счет-фактуры можно найти на сайте ИФНС,

Отмечается, что исходя из изменений применяемой ставки НДС, по дате отгрузки товара/оказания услуги в последнем квартале 2018 года, расчет идет по действующим на данный момент ставкам. Но учет в 2020 году производится по новым ставкам. То есть согласно отгрузочным документам на дату, относящуюся к 2020 году.

При уплате налога платежное поручение заполняется аналогично предыдущему году, с отличительными особенностями кода бюджетной классификации (КБК) и соответствующей сумме (процентной ставке) налога.

Образец платежного поручения можно найти на сайте ИФНС.

Кбк по отчислениям ндс в 2020 году

• товары, работы, услуги, сбываемые в границах РФ: — для налога: 18210301000011000110; — для пени: 18210301000012100110; — для штрафов: 18210301000013000110;

• товары, поставляемые из Белоруссии и Казахстана: — для налога: 18210401000011000110; — для пени: 18210401000012100110; — для штрафов: 18210401000013000110;

• товары, переотправляемые из других стран в РФ (администратор — ФТС): — для налога: 15310401000011000110; — для пени: 15310401000012100110; — для штрафов: 15310401000013000110.

С 2020 новые КБК действуют в платежных поручениях страховых взносов, пеней и процентов по ним. Оплаты по страховым взносам теперь направляются в ФНС.

Как заполнить платежку по уплате налога

Заполнение платежного поручения на уплату налога является еще одним важным моментом. Ведь от корректности его заполнения зависит попадет платеж по назначению или нет.

Платежные поручения заполняются соответственно регламенту Центробанка и Минфина и имеют обязательные для заполнения поля. Рассмотрим какую информацию нужно указать в полях платежного поручения.

Поле платежного порученияКак заполнить поле
Статус плательщикаДля юридических лиц предусмотрен статус 01
Сумма налогаВеличина налога проставляется без копеек, целым числом
Вид операции01
Очередность платежаОчередность закреплена на законодательном уровне. В первую очередь со счета списываются средства для погашения задолженности по алиментам, исполнительным листам, заработной плате. Налоги и прочие платежи имеют очередность 05.
Код УНП0
КБКВыбираем нужный КБК из официально утвержденных
Код ОКТМОУказывается ОКТМО, присвоенное компании
Основание платежаЗдесь нужно указать текущий период (ТП)
КварталУказывается тот квартал, за который налог перечисляется в бюджет
Номер и дата документаВ случае уплаты пеней в обоих полях ставим 0
Назначение платежаУказываем какой именно налог и за какой квартал перечисляется

Заполнение платежного поручения не составит труда, главное заполнить все необходимые поля документа.

Освобождение от уплаты НДС

Отмена выплаты НДС по ст. 145 НК РФ обязует предъявить следующие пакеты документов: 1. Компании, остающиеся работать в ОСНО: • уведомление о правах на освобождение от выплаты НДС; • балансовая выписка, где указана бухгалтерская выручка за трёхмесячный период до месяца освобождения; • выдержка из книги продаж с итогами за трёхмесячный период до месяца освобождения.

2. Компании, переходящие с УСНО на ОСНО: • уведомление и выдержка из книги учета прибыли и растрат (за трёхмесячный период до месяца освобождения).

Источник: https://so-retail.ru/drugoe/nds-2017-god-2.html

Кбк по ндс 2020 года

Кбк ндс 2020 для юридических лиц налоговый агент

Обратимся к кодам бюджетной классификации по НДС для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Когда этот налог платится в 2020-м? Каковы КБК по уплате НДС в 2020 году, а также пени и штрафы, связанные с ним? Все ответы — в нашей статье.

Ндс в 2020-м — сроки, пени, штрафы

КБК по НДС 2020 года для юридических ли и ИП необходимо знать, чтобы грамотно заполнить платежки по НДС и избежать штрафных санкций налоговых органов. Как и ранее, рассчитывать сумму НДС необходимо по итогам каждого квартала. А уплата производится в течение последующих трех месяцев равномерно. Вносится платеж не позже чем 25 числа месяцев, идущих за отчетным кварталом.

Например, НДС за I квартал 2020 года необходимо перечислить в бюджет равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня 2020 года. Аналогично пойдет и оплата за последующие кварталы 2020 года.

В свою очередь налоговая декларация по НДС подается в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Статья 75 НК РФ НДС содержит правило: за задержку оплаты НДС в 2020 году могут быть начислены пени. В случае недоплаты или полной неуплаты налога, выявленной по итогам проверки, юридическое лицо можно привлечь к ответственности в виде штрафов (ст. 122 НК РФ, ст. 15.11 КоАП РФ). Для перечисления штрафов и пеней существуют отдельные КБК, их нельзя смешивать с основным платежом.

Напомним, что с 1 октября 2017 года поменялись правила расчета пени по НДС. Эти правила действуют и в 2020 году.

Актуальные КБК по НДС 2020 года

Приведем значения основных КБК по НДС 2020 года, действующих в отношении юридических лиц и ИП. Администрированием НДС в 2020 году занимаются две службы: налоговая и таможенная:

На реквизиты ФНС перечисляется НДС с внутрироссийских отгрузок и с импортных операций при ввозе имущества из стран-участниц ЕАЭС. На реквизиты ФТС перечисляется НДС с импортных операций при ввозе имущества из-за пределов ЕАЭС. Именно поэтому в первых трех разрядах КБК по НДС в 2020 году указываются разные цифры. Будьте внимательны:

  • администратор платежа – ФНС, то КБК начинается с цифр «182»;
  • администратор платежа – ФТС, то КБК начинается с цифр «153».

При реализации продукции и услуг на территории России в 2020 году актуальны КБК по НДС:

  • обязательный платеж — 182 1 03 01000 01 1000 110;
  • пени — 182 1 03 01000 01 2100 110;
  • штраф — 182 1 03 01000 01 3000 110.

Если импортируются товары из стран-членов Таможенного союза, и администрирование НДС ведется налоговой инспекцией, то используются следующие КБК:

  • обязательный платеж — 182 1 04 01000 01 1000 110;
  • пени — 182 1 04 01000 01 2100 110;
  • штраф — 182 1 04 01000 01 3000 110.

При импорте товаров из иных стран, когда администратором платежей становится Федеральная таможенная служба, применяются КБК по НДС:

  • обязательный платеж — 153 1 04 01000 01 1000 110;
  • пени — 153 1 04 01000 01 2100 110;
  • штраф — 153 1 04 01000 01 3000 110.

Правила, особенности заполнения платежных поручений на перечисление налога на добавленную стоимость прописаны в Положении Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П и приложениях 1 и 2 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.

Изменения в сфере НДС 

НДС относится к одному из тех видов налогов, для которого не существует какой-то единой ставки. Кроме того, с 1 января 2019 года произошли изменения в части увеличения налоговой ставки НДС для определенных операций. Федеральным законом от 03.08.2018 № 303-ФЗ основная ставка НДС была повышена на 2%, с 18% в предыдущие годы до 20% с 1 января 2019 года.

Пониженная ставка 10% для социально значимых товаров на 2019 год не изменилась. Также сохранилась нулевая ставка НДС, которая применяется при экспорте, международных перевозках и других операциях, перечисленных в п. 1 ст. 164 НК РФ.

25 сентября 2019 года Совет Федерации одобрил законопроект № 720839-7, которым будут внесены изменения в НК РФ. В части налога на добавленную стоимость Законопроект устанавливает:

  • порядок восстановления НДС в случае перехода налогоплательщика на ЕНВД с одновременным применением общего режима налогообложения;
  • порядок восстановления НДС для правопреемника в случае реорганизации организации, в частности, в случае, когда правопреемники начинают осуществлять необлагаемую НДС деятельность или в случае перехода на специальные налоговые режимы;
  • право налогоплательщика на вычет сумм НДС, предъявленных ему по приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ имущественным правам;
  • право налогоплательщика на вычет сумм НДС, предъявленных ему при выполнении работ (оказании услуг) по созданию нематериального актива, и порядок принятия к вычету таких сумм НДС.

Ставки НДС в 2020 году изменяться не будут, и сохранятся на уровне 2019 года.

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://tbis.ru/nalogi/kbk-po-nds

КБК: НДС для юридических лиц 2020: пример заполнения, исправление ошибок — Контур.Бухгалтерия

Кбк ндс 2020 для юридических лиц налоговый агент

КБК — это числовой код, один из реквизитов платежного поручения для шифрования бюджетных платежей, в частности, по НДС. Коды часто меняются, если указать неверный КБК, операция проведется неправильно. Чтобы платеж не оказался среди невыясненных, используйте действующие КБК по НДС в 2020 году, которые указаны ниже.

Строение кода КБК

КБК — код бюджетной классификации — представляет собой двадцатизначный код, который условно делится на восемь блоков. Для налога на добавленную стоимость структура блоков имеет следующий вид:

  • 1-3 знакоместа — код адресата, которому отправлен платеж: «182» — территориальный орган ФНС, «153» — код Федеральной таможенной службы, используется при импорте продукции из стран не включенных в таможенный союз;
  • 4 знакоместо — группа денежных поступлений: «1» — налоговые и неналоговые поступления;
  • 5-6 знакоместа — вид налога: «03» — налог на продукцию, реализуемую на территории России, «04» — налог на импортируемую в Россию продукцию;
  • 7-8 знакоместа — статья дохода: «01» — налог на добавленную стоимость на продукцию, реализованную на территории России; «04» — налог на добавленную стоимость на импортируемую в Россию продукцию; 
  • 9-11 знакоместа — подстатья дохода: для НДС — «000»;
  • 12-13 знакоместа — код вида бюджета, в который направлены денежные средства: «01» — федеральный;
  • 14-17 знакоместа — вид бюджетного платежа: «1000» — основной платеж, «2100» — перечисление пени, «3000» — уплата штрафа и др.;
  • 18-20 знакоместа — категория получаемого государственным учреждением дохода: «110» — оплата налога.

Кбк ндс для юридических лиц и ип в 2020 году

Коды по НДС для юрлиц и ИП делятся на три вида в зависимости от операции:

  • при реализации товаров, услуг, работ на территории РФ;
  • при импорте продукции из государств, входящих в ЕАЭС;
  • при импорте  продукции из других государств, не входящих в ЕАЭС.

КБК для уплаты пеней и штрафов соответствуют указанным выше видам операций. При этом пени платятся за каждый просроченный день, а штрафы — разово при несвоевременном перечислении налога. Актуальные в 2020 году коды основного платежа по НДС для российских предприятий и ИП см. в таблице.

КБК по НДС 2020

Вид операции Код налога
Реализация товаров, услуг, работ на территории России182 1 03 01000 01 1000 110
Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС182 1 04 01000 01 1000 110
Импорт  продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС153 1 04 01000 01 1000 110

Обратите внимание, что в кодах пеней и штрафов по налогу изменяются только 14 и 15 знакоместа: «21» — для пеней, «30» — для штрафов. Все остальные значения такие же, как и в КБК по основному платежу.

КБК пени по НДС 2020

Вид операции Код налога
Реализация товаров, услуг, работ на территории России182 1 03 01000 01 2100 110
Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС182 1 04 01000 01 2100 110
Импорт  продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС153 1 04 01000 01 2100 110

КБК штрафы НДС 2020

Вид операции Код налога
Реализация товаров, услуг, работ на территории России182 1 03 01000 01 3000 110
Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС182 1 04 01000 01 3000 110
Импорт  продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС153 1 04 01000 01 3000 110

Кбк по ндс в 2020 году для налоговых агентов

Организация и ИП считаются налоговыми агентами по НДС, когда:

  • приобретают продукцию, услуги, работы у иностранной фирмы, которая не состоит на учете в ФНС РФ, и реализуют их в РФ;
  • арендуют имущество, которое находится в собственности государства или муниципального образования, а также приобретают казенное имущество;
  • по решению суда реализуют имущество, а также бесхозное, конфискованное  или скупленное имущество;
  • выступают посредниками иностранной компании, не зарегистрированной в РФ.

Налоговый агент во всех вышеперечисленных случаях обязан удержать НДС из сумм, которые он должен контрагенту, и перечислить налог в бюджет. От этой обязанности не освобождаются компании, которые применяют специальные режимы налогообложения.

В платежном поручении налоговые агенты указывают тот же КБК, что и юридические лица — плательщики налога. При этом в поле 101 платежки необходимо указать, что налог перечисляется налоговым агентом (код «02»).

Заполнение платежного поручения по НДС в 2020 году

Чтобы перечислить в бюджет основной платеж по НДС (пеню или штраф) нужно правильно указать реквизиты в платежном поручении.
Прежде всего, необходимо верно указать в поле 101 статус налогоплательщика:

  • 01 — юрлица;
  • 02 — налоговые агенты;
  • 06 — налог при импорте;
  • 09 — ИП.

Сумма налога (поле 6) указывается в круглых рублях без копеек. Вид операции (поле 18) для уплаты НДС заполняется кодом «01», а очередность платежа (поле 21)  — кодом «5».

 Соответствующий типу операции КБК (см. таблицу выше) указывается в поле 104. В поле 105 ставится ОКТМО, показывающее принадлежность плательщика к определенному муниципальному образованию.

Значение ОКТМО можно узнать на сайте ФНС.

В качестве основания платежа (поле 106) указывается «ТП» — текущий платеж. А в соседнем 107 поле ставится период, за который платится налог. В случае с НДС это будет соответствующий квартал, например, «КВ.01.2020». Ниже приведен пример платежки по НДС за 1 квартал 2020 года.

Исправление ошибок в КБК по НДС в 2020 году

Платежные поручения заполняются по правилам, установленным Минфином России. Для уплаты НДС необходимо внести в поле 104 платежки соответствующий 20-значный КБК.

Если организация укажет неверный код по налогу, пени или штрафу, платеж зависнет, потребуется уточнить реквизиты. Для этого необходимо направить заявление в налоговую службу об уточнении платежа. Ранее Минфин сообщал, что неверно указанный КБК не считается критичной ошибкой.

При поступлении заявления об уточнении платежа в ФНС по истечении срока перечисления налога — штрафа не будет. Датой уплаты признается дата платежа по неверному КБК. Если пени за просрочку уже начислены, после получения заявления их снимут. Чтобы избежать претензий контролирующих органов, проверяйте реквизиты платежного поручения до того, как перечислите НДС.

Ирина Смирнова

Платите НДС в облачном сервисе для малых предприятих Контур.Бухгалтерия. Сервис сформирует платежки и напомнит об уплате, а еще подготовит декларации по НДС и другим налогам. Простой учет, зарплата, отчетность через интернет, консультации наших экспертов и первый месяц работы — бесплатно.

Попробовать бесплатно

КБК (код бюджетной классификации) — это шифр, который представляет собой цепочку цифр в 20 символов. КБК — обязательный элемент при заполнении платежных документов. Если код указан неправильно, то платеж придется уточнять, а это повлечет дополнительные неудобства. В статье рассмотрим, какой КБК по ЕНВД предусмотрен для ИП и организаций в 2020 году.

Для юридических лиц предусмотрено несколько страховых взносов по социальному страхованию, из них в ФСС платятся только взносы на травматизм (несчастные случаи). Приведем коды бюджетной классификации для этих взносов.

Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2020 год смотрите в нашей статье.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/480-kbk-nds-dlya-yuridicheskih-lic

Кбк по ндс 2020

Кбк ндс 2020 для юридических лиц налоговый агент

КБК по НДС — это код бюджетной классификации, который необходимо указывать при заполнении платежного поручения для перечисления налога на добавленную стоимость (а также пеней и штрафов по нему) в бюджет.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Коды бюджетной классификации — это специальные идентификаторы, состоящие из 20 знаков, по платежам в бюджет. Они служат для распределения средств в бюджете.

КБК по НДС, так же как и иные коды, устанавливаются ежегодно Приказом Минфина, однако сами значения могут меняться реже.

Значения КБК для платежей по налогу отличаются от тех, что установлены для штрафных санкций и пени (НДС); КБК 2020 года утверждены Приказом Минфина от 08.06.2018 № 132-н.

Кто и когда платит

По ст. 143 НК РФ, налогоплательщиками по данному виду сбора являются юридические лица и ИП, однако считается, что в конечном счете его уплачивает покупатель. Дело в том, что налог на добавленную стоимость является косвенным.

С его помощью государство стремится получить часть надбавки, которую устанавливает производитель или продавец к цене товара на каждой стадии производства или реализации.

Расчет налога осуществляется производителем и продавцом, но он закладывается в стоимость продукции, к тому же предприниматель вычитает входящий НДС, уже уплаченный при покупке товаров для производства.

Таким образом, покупатель является источником сбора, однако в законодательном акте — в Налоговом кодексе — физические лица не упомянуты в качестве плательщиков НДС, они его не рассчитывают и не перечисляют.

Данное финансовое обязательство имеет большое значение для бюджета и не только в плане объема поступлений. Государство, вводя налог на добавленную стоимость, обеспечивает взнос средств в бюджет ранее момента итоговой продажи продукции, что повышает эффективность обязательства, его собираемость.

С 01.01.2019 НДС повышен с 18 % до 20 %.

Значение КБК для основного обязательства по НДС

Коды бюджетной классификации устанавливаются единые для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, значения не зависят от статуса налогоплательщика и организационно-правовой формы.

В 2020 году значения КБК для данного налога установлены такие же, как и в 2018. По основному обязательству данные приведены ниже.

Цель платежаПоказатель КБК
Налог на добавленную стоимость на товары, а также работы и услуги, реализуемые на территории РФ182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на товары, работы, услуги из Беларуси и Казахстана182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на товары, работы, услуги из-за рубежа153 1 04 01000 01 1000 110

Для пени и штрафов

КБК «Пени по НДС» в 2020 году также действуют аналогичные тем, что использовались в 2018 году. В таблице представлены актуальные показатели КБК при уплате НДС.

Вид сбораКБК НДС, пениШтрафы
Налог на добавленную стоимость на товары, а также работы и услуги, реализуемые на территории РФ182 1 03 01000 01 2100 110182 1 03 01000 01 3000 110
Налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию РФ из Беларуси и Казахстана182 1 04 01000 01 2100 110182 1 04 01000 01 3000 110
Налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию РФ (администратором платежей в данном случае является ФТС России)153 1 04 01000 01 2100 110153 1 04 01000 01 3000 110

В случае пропуска срока перечисления платежа насчитываются пени по НДС; КБК 2020 потребуются при заполнении платежки на перечисление пени по собственной инициативе или по требованию налогового органа.

КБК «Штраф НДС» 2020 для юридических лиц необходим при оформлении платежного документа по уплате штрафа, который назначается за несвоевременное или ненадлежащее исполнение финансовой повинности (например, при неполной уплате установленного сбора).

Для налоговых агентов

Налоговыми агентами по НДС являются, в соответствии со ст. 161 НК РФ:

  • арендаторы имущества у госорганов и органов местного самоуправления;
  • приобретатели товаров, работы и услуг у иностранных организаций, действующих на российском рынке, которые сами не учтены в качестве налогоплательщиков в РФ;
  • покупатели госимущества, за исключением ИП;
  • органы, компании и ИП, уполномоченные на продажу конфискованного имущества, и т. п.;
  • с 01.10.2011 — покупатели имущества и(или) имущественных прав должников, признанных банкротами (за исключением физических лиц, не имеющих статус индивидуальных предпринимателей);
  • состоящие на учете в качестве налогоплательщиков (организации и ИП), осуществляющих предпринимательскую деятельность с применением договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров, и производством расчетов по ним с иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков.

Налоговый агент указывает в поле 101 свой статус, который обозначается шифром «02».

СтатусЗначение КБК
Налоговый агент182 1 03 01000 01 1000 110

Как заполнить платежку

Источник: https://ppt.ru/art/kbk/nds-i-peni

Легальный юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: