Как заполнить декларацию 3 ндфл за 2020 год при покупке квартиры

Содержание
  1. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры
  2. Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за покупку квартиры?
  3. Заполняем Приложение 1
  4. Заполняем Приложение 7
  5. Заполняем Раздел 2
  6. Заполняем Раздел 1
  7. Заполняем Титульный лист
  8. Нужны ли дополнительные документы при повторной подачи декларации 3-НДФЛ?
  9. 3-НДФЛ при покупке квартиры: как заполнить на налоговый вычет в 2020 году?
  10. Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?
  11. Новая форма декларации в 2020 году
  12. Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи
  13. Документы для получения налогового имущественного вычета
  14. Как заполнить за 2019 год?
  15. Оформление титульного листа
  16. Как оформить первый раздел?
  17. Второй раздел
  18. Приложение 1
  19. Приложение 7
  20. Скачать бланк и образец заполнения
  21. Ответы на вопросы по услуге
  22. 1. Сколько стоит заполнение деклараций 3-НДФЛ в 2020 году? Стоимость услуг по формированию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика
  23. 2. В чем разница между услугой полное сопровождение (онлайн) по декларации и услугой по заполнению декларации через личный кабинет налогоплательщика?
  24. 3. Сроки оказания услуг
  25. 4. Каков порядок взаимодействия?
  26. 5. Какие документы и что вообще предоставить для подготовки декларации?
  27. 6. Нужно ли на ребенка подавать отдельную декларацию с продажи квартиры?
  28. 7. Как правильно рассчитать налог с продажи квартиры?
  29. 8. За какие годы можно подать декларацию?
  30. 9. Мне необходимо и за продажу отчитаться, и с покупки вычет вернуть, это сколько деклараций делать нужно?
  31. 10. В какие сроки необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог?
  32. 3ндфл для налогового вычета 2020: образец – Дело
  33. Общие правила оформления
  34. Какие листы нужно заполнять?
  35. Приложение №1
  36. Приложение №7
  37. Раздел №2
  38. Раздел №1
  39. Титульный лист
  40. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
  41. Кто подаёт декларацию 3-НДФЛ
  42. Срок подачи декларации 3-НДФЛ
  43. Подача декларации 3-НДФЛ
  44. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры

Как заполнить декларацию 3 ндфл за 2020 год при покупке квартиры

При покупке квартиры граждане вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Для этого необходимо представить в ФНС заявление и декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год.

Кто может претендовать на имущественный вычет за покупку квартиры?

Получить налоговый вычет смогут граждане Российской Федерации:

  • получающие доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц по ставке 13 %;
  • не получившие полную сумму 260 тыс. рублей;
  • которые купили квартиру, комнату или долю в ней и зарегистрировали право собственности на него в Росреестре.

Существует несколько особенностей предоставления имущественного вычета:

  • граждане могут приобрести жилой объект и зарегистрировать право собственности на него на несовершеннолетнего ребенка, вернув сумму имущественного вычета себе в пределах установленного законодательством лимита (260 тыс.руб.). Впоследствии ребенок не лишается права воспользоваться таким налоговым послаблением в отношении своей покупки жилья;
  • по квартире, приобретенной супругами в совместную собственность, вернуть налог вправе оба супруга в пределах понесенных расходов. При этом не имеет значения, на кого их них зарегистрирован объект. Каждый из супругов может обратиться в налоговый орган и получить вычет на расходы не более 2 млн.рублей

Например: квартира приобретена в совместную собственность супругами Ивановыми стоимостью 7 млн. рублей. Каждый из них может представить в налоговый орган пакет документов и вернуть НДФЛ в размере 260 тыс.рублей. Если стоимость квартиры меньше 4 млн. рублей, супруги вправе распределить между собой вычет по своему усмотрению.

Воспользоваться имущественным вычетом не смогут граждане, купившие квартиру у лиц, признанных Налоговым кодексом взаимозависимыми (п.1, пп.10, 11 п.2 ст.105.1 НК РФ). А именно у близких родственников:

  • родителей;
  • супруга;
  • детей;
  • братьев и сестер;
  • опекунов или подопечного;
  • подчиненных по должностному положению.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за покупку квартиры?

Имущественный вычет возможно получить, представив в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, подтверждающие документы и заявление.

Для получения вычета в декларации нужно заполнить:

  • титульный лист и разделы 1, 2 (общие сведения о налогоплательщике, итоговые величины НДФЛ к уплате или возврату, налоговая база);
  • Приложение 1 — отражающее информацию об облагаемых по ставке 13 % доходах;
  • Приложение 7 — расчет суммы вычета, который представляется при покупке жилья.

Форма и порядок заполнения 3-НДФЛ, утверждены Приказом ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@:

Рекомендуем заполнение декларации начать с приложений, затем заполнить разделы и завершить титульным листом.

Рассмотрим пошагово заполнение декларации на следующем примере:

В 2019 году гражданин стал собственником квартиры стоимостью 2 450 000 рублей, купив ее из собственных средств. Доход за 2019 год, отраженный в справке, полученной от работодателя, составил 450 000 рублей. Удержанный НДФЛ — 58 500 рублей.

Заполняем Приложение 1

Последовательно заполняются строки, отражающие следующую информацию:

  • 010 – ставка налога на доходы физ.лиц (13 %);
  • 020 – проставляется код 07, если удерживается НДФЛ из дохода, получаемого от работодателя по трудовому договору (другими часто используемыми кодами являются 08 – зарплата работодателя в натуральной форме без удержания налога, 09 – дивиденды, 10 – иные доходы);
  • сведения об организации, выплачивающей доход, указываются в строках 030-060 (источников дохода может быть несколько, для этого в декларации предусмотрено несколько таких полей);
  • 070 – итоговая по году сумма дохода, полученного от работодателя;
  • 080 – размер НДФЛ, удержанный из дохода налогоплательщика работодателем.

Все указанные сведения должны быть подтверждены справкой 2-НДФЛ с места работы.

Заполняем Приложение 7

Лист заполняется в соответствии с документами, подтверждающими приобретение квартиры и постановку на государственный учет.

пп.1.1 – код жилой недвижимости (для квартиры — 2, комнаты — 3);

пп. 1.2 – налогоплательщик-собственник квартиры проставляет код 01 (супруг собственника — 02, родитель ребенка, на кого зарегистрировано право собственности — 03);

пп. 1.3 содержит информацию о жилье, по которому оформляется имущественный вычет:

  • 030 — остается пустым при покупке квартиры;
  • 031 – кодируется в соответствии с наличием кадастрового номера (1), условного (2) или инвентарного (3), при отсутствии номера ставится (4);
  • 032 – заполняется номер в соответствии с выбранным параметром строки 031;
  • 033 – населенный пункт, где находится указанная квартира (при заполненных строках 031 и 032 допустимо не заполнять);

пп. 1.4 — дата передаточного акта на квартиру;

пп. 1.5 — дата государственной регистрации права собственности в Росреестре;

пп. 1.7 — указание на размер доли в собственности (если собственность единоличная, поле остается пустым);

пп 1.8 — стоимость жилья, т.е. расходов на его приобретение, не превышая 2 млн.руб. (в нашем примере квартиру приобрели за 2450 т.р., значит заполняем только 2 млн.руб.);

пп. 2.1, 2.2 — остается пустым у тех, кто ранее вычетом не пользовался;

пп. 2.3, 2.4 — заполняется только теми налогоплательщиками, кому вычет производился в течение 2019 года у работодателя;

пп. 2.5 — вычисляется разница между облагаемыми НДФЛ доходами (строка 070 Приложения 1) и вычетов, указанных в пп.2.3 и 2.4. При отсутствии таковых показывается вся сумма, равная строке 070;

пп. 2.6 — размер расходов, связанных с приобретением квартиры, и принимаемых в качестве вычета за 2019 год, но не более величины пп. 2.5;

пп. 2.8 — разница между пп.1.8 и суммой значений по пп.2.3 и 2.6, как остаток вычета с покупки жилья, переходящий на следующий период (укажем 1550000, как разница между 2000000 и 450000);

Если бы для покупки были использованы ипотечные средства, вычет с процентов по которым будет возвращен по декларации, потребовалось бы заполнить:

пп. 1.9 — фактически уплаченные проценты (но не более 3 млн.руб.);

пп. 2.7 — при возврате налога с уплаченных в 2019 году ипотечных процентов проставляется их сумма, не превышающая разницу между пп. 2.6 и 2.5;

пп. 2.9 — пп.1.9 минус сумма значений по пп.2.4 и 2.7 — остаток вычета с уплаченных процентов банку, переходящий на следующий период.

Заполняем Раздел 2

Построчно заполняются суммы рассчитанного НДФЛ:

  • 001 — ставка налога (13 %);
  • 002 — вид дохода (код 3);
  • 010, 030 — общий за 2019 год доход (равен строке 070 Прил. 1);
  • 040 — величина имущественного вычета в соответствии с суммой значений по пп. 2.3, 2.4, 2.6, 2.7 Прил.7);
  • 060 — разница между строками 030 и 040 – налогооблагаемая база. При значении равном или меньше нуля, ставится «0»;
  • 070 — если строка 060 имеет не нулевое значение, находится от него 13 % и вычисляется сумма к уплате в бюджет, в ином случае ставится «0»;
  • 080 — переносится значение из строки 080 Прил.1;
  • 160 — вычисляется сумма к возврату путем вычитания значения строки 070 и строки 080. При нулевом результате ставится ноль.

Заполняем Раздел 1

Итоговый раздел с суммами налога, полагающимися к уплате или возврату.

  • 010 — возврат кодируется цифрой 2;
  • 020 — код бюджетной классификации (КБК) по возврату – 18210102010011000110;
  • 030 — ОКТМО из справки 2-НДФЛ, выданной работодателем;
  • 040 — ставится ноль;
  • 050 — переносится значение строки 160 Раздела 2, которое подлежит возврату из бюджета.

Заполняем Титульный лист

Содержит сведения о налогоплательщике, включая его ФИО, дату и место рождения, паспортные реквизиты, телефон для контактов, а так же:

  • номер корректировки (если за 2019 год декларация подается впервые, ставится»0—«);
  • налоговый период — 34 (год);
  • код налогового органа, куда будет представлена 3-НДФЛ — найдете здесь;
  • код страны, для России — 643;
  • категория плательщика налога кодируется цифрой — 760;
  • документ, удостоверяющий личность, кодируется в соответствии с классификатором, утвержденным Порядком заполнения (паспорт гражданина РФ – код 21);
  • статус налогоплательщика – 1;
  • количество страниц, включая саму декларацию и все приложения к ней (копии подтверждающих бумаг).

На каждом листе декларации проставляется ИНН налогоплательщика, дата заполнения документа и личная подпись.

Нужны ли дополнительные документы при повторной подачи декларации 3-НДФЛ?

В налоговом законодательстве понятие повторной декларации не используется. Могут подаваться одним налогоплательщиком несколько деклараций (первичная и следующие) при получении имущественного вычета, связанного с приобретением квартиры. Повторные формы необходимы для получения остатка неиспользованного вычета по доходам последующих периодов.

Данные о налогоплательщике и приобретенном объекте, по которому возникло право на вычет, будут одинаковыми, а сведения о доходах, полученных по месту работы, и удержанном НДФЛ меняются. И каждый год потребуется подтверждать их справкой 2-НДФЛ. Получить же возврат вычета можно, заполнив декларацию за налоговый период и подать заявление.

Копии договора купли-продажи и иных документов подтверждающих покупку необходимо приложить к первичной декларации. Впоследствии их предоставлять не обязательно.

Вам также будет интересно

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/nalogi/kak-zapolnit-deklaraciju-3-ndfl-na-imushhestvennyj-vychet-za-2019-god/

3-НДФЛ при покупке квартиры: как заполнить на налоговый вычет в 2020 году?

Как заполнить декларацию 3 ндфл за 2020 год при покупке квартиры

Покупая квартиру или иное жилье, гражданин несет определенные расходы. Если с этих трат был ранее уплачен подоходный налог в бюджет, то его можно вернуть. Возврату подлежат 13% от затрат на покупку (сумма трат ограничивается имущественным вычетом).

Чтобы вернуть НДФЛ с расходов на покупку квартиры, требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее налоговому специалисту в целью подтверждения права на налоговый вычет и возврат денежных средств.

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2019 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).

Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:

  • в 2019 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
  • покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
  • имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
  • правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.

Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2019 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.

Пример:

В 2019 году человек купил квартиру за 3200000 руб. При этом за 2019 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.

По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2019 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2020 году он сможет вернуть только 46800. Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году. Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.

Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

  1. лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
  2. переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
  3. отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
  4. заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.

Новая форма декларации в 2020 году

Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2019, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.

Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.

В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2020 году форма обновилась в очередной раз.

Бланк, действующий в 2020 году, утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ с изменениями, указанными приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Скачать новую форму 3-НДФЛ 2020 в excel.

Рекомендуем прочитать: что изменилось в декларации в 2020 г.?

Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи

Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.

Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.

Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.

Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.

Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.

Документы для получения налогового имущественного вычета

Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

  • форма 3-НДФЛ;
  • заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
  • справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
  • документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
  • документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
  • подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
  • свидетельство об ИНН;
  • паспорт заявителя.

Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2019 год для его подачи в 2020 году.

Как заполнить за 2019 год?

Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).

Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:

  • первый лист — общая информация;
  • раздел 1 — показывается сумма к возврату;
  • раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
  • приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
  • приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
  • приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.

Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.

При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.

Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.

Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.

Оформление титульного листа

Лист стандартный для всех случаев заполнения 3-НДФЛ.

Важно в поле «отчетный год» указать 2019.

Пример заполнения:

Как оформить первый раздел?

В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2020 году. Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160. Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.

Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.

Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.

В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога.

Второй раздел

На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.

В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:

001Налоговая ставка – 13 проц.
002Выбирается «иное».
010Годовой доход начисленный, берется из прил.1 стр.070.
030Сумма дохода, с которой вычтен подоходный налог – стр.010, если не было необлагаемых сумм.
040Размер имущественного вычета по квартире – берется из прил.7.
080НДФЛ, вычтенный из указанного в строке 010 дохода  — берется из прил.1 стр.080.
160Подоходный налог, который ФНС должна вернуть.

Приложение 1

Все поступления от российских работодателей нужно показать в данном приложении 3-НДФЛ. Если были доходы от зарубежных компаний, то их нужно отразить отдельно во втором приложении декларации.

Если источников несколько, то по каждому отдельно следует заполнить поля 010-080.

Инструкция по заполнению в таблице:

010Ставка НДФЛ, по которой облагался доход.
020Код разновидности дохода берется из Приложения 3 к Порядку заполнения, в 2020 году он обновился. Оплата труда по трудовым договорам, с которой удержан подоходный налог, отражается кодом 07.
030ИНН предприятия, выплатившего доход.
040КПП организации работодателя.
050Территориальный код ОКТМО работодателя.
060Название организации или ФИО ИП.
070Размер дохода за год от данного источника.
080Размер подоходного налога, удержанного данным источником с выплат физическому лицу.

Приложение 7

Для каждого недвижимого объекта заполняется отдельное приложение 7.

Инструкция по заполнению данного листа 3-НДФЛ для случая покупки квартиры приведена в таблице ниже:

010Код объекта выбирается в Прил.6 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.Если в 2019 году куплена квартира, то код 02.
020Код признака налогоплательщика берется из Прил.7 к Порядку заполнения.Например, собственники указывают 01.
Сведения об объекте
030Способ приобретения – это новое поле в декларации, введенное с 2020 года. Заполняется, если в поле 010 стоит 01 (жилой дом) или 07 (дом с участком).
031Код номера объекта – цифрой отмечает код того номера, который известен новому владельцу квартиры. Обычно это кадастровый номер – 1.
032Вносится непосредственно сам номер объекта (например, кадастровый, если в поле 031 указано 1).Строка не заполняется, если никакой номер не известен, то есть в поле 031 стоит 4.
033Если указан номер в поле 032, то данную строку можно не заполнять.Если никакой номер не указан, то обязательно вносится место нахождения купленного объекта.
040Дата оформления передаточного акта на квартиру.
050Дата регистрации прав на квартиру.
060Дата регистрации прав на землю.При заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, поле не заполняется.
070Размер доли в купленном жилье, если оно приобреталось в долевую собственность.
080Покупная цена на квартиру, согласно договору, но не более имущественного вычета, на который есть право у данного лица (2 млн.руб. или меньше, если вычет ранее использовался частично).Например, если жилье стоило 1 500 000, то указывается 1 500 000; если стоило 2 500 000, то вносится 2 000 000.
090Поле заполняется, если объект куплен по ипотечному кредиту – вносится сумма процентов, уплаченных за отчетный год (не более суммы вычета = 3 млн.руб.).
Расчет имущественного вычета
100Если квартира куплена не в 2019 году, а ранее, и за вычетом гражданин уже обращался в предшествующем году, то в данном поле нужно указать размер уже использованного вычета по данному объекту за предыдущие годы.
110Сумма вычета по процентам, использованная за прошлые периоды, если объект куплен в ипотеку не в 2019 году, а ранее.
120Размер вычета по квартире, предоставленный работодателем на основании извещения ФНС в 2019 году. Если гражданин не обращался в налоговую для возврата НДФЛ через работодателя, то поле не заполняется.
130Размер вычета по % по кредиту, если он предоставлялся работодателем в 2019 году на основании извещения из ФНС.
140Расчет налоговой базы.Доход по стр. 010 Раздела 2 минус показатель стр.120 Прил. 7 минус показатель стр.130 Прил.7.
150Расходы на приобретение квартиры, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя стр.140).
160Расходы на оплату ипотечных %, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя, равного разности строк 140 и 150).
170Оставшийся вычет, подлежащий переходу за следующие периоды.Для расчета нужно от значения стр.080 отнять значения строк 100, 120 и 150.
180Оставшийся вычет по ипотечным %.

Скачать бланк и образец заполнения

Скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно в этой статье.

Если в 2019 году была продана квартира, то декларация заполняется по следующему образцу.

Инструкцию по заполнению декларации на имущественный вычет при приобретении жилья смотрите в видео:

Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Ответы на вопросы по услуге

Как заполнить декларацию 3 ндфл за 2020 год при покупке квартиры
Время чтения: 6 мин.

В этой статье собраны ответы на часто задаваемые вопросы по услугам заполнения декларации по форме 3-НДФЛ от Ксении Климаковой.

1. Сколько стоит заполнение деклараций 3-НДФЛ в 2020 году? Стоимость услуг по формированию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

Полное сопровождение «Под ключ» 3 500рублей (одна декларация), 4 500 рублей (от 2-х до 4-х деклараций включительно), подаваемых в одном году.

Расчет и подбор способа оптимизации налога с продажи недвижимости 2 000 рублей.

Заполнение декларации с продажи квартиры, машины (1 декларация) 1 200рублей.

Заполнение декларации на вычет с покупки квартиры, в том числе, с процентами по ипотеке, если жилье брали в ипотеку 1 200рублей.

Заполнение декларации с продажи и покупки (квартиры, машины) 1 500 рублей.

Заполнение декларации только на вычет с обучения, либо на вычет с лечения,

либо на вычет с ИИС 900рублей.

Если дополнительно необходимо учесть в декларации вычет с обучения и другие, то добавляется 300 рублей. Например, декларацию необходимо подать с продажи квартиры и на вычет по обучению ребенка, цена вопроса 1 500 рублей (1 200 + 300).

Проверка самостоятельно заполненной в личном кабинете налогоплательщика декларации 3-НДФЛ стоит 1 000рублей.

Ответ на Ваш вопрос по заполнению декларации 500рублей.

2. В чем разница между услугой полное сопровождение (онлайн) по декларации и услугой по заполнению декларации через личный кабинет налогоплательщика?

Услуга по заполнению декларации включает в себя:

  • заполнение декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика,
  • прикрепление документов в представленном Вами варианте
  • и отправку в ИФНС через личный кабинет налогоплательщика.

Полное сопровождение (онлайн) по подаче декларации до результата по системе: «Все включено»:

  • заполнение декларации в личном кабинете,
  • прикрепление документов, в том числе, формирование представленных Вами фото в единый читабельный документ,
  • подготовка необходимых заявлений, например, о распределении между супругами, о возврате вычета с указанием реквизитов,
  • отправка декларации через личный кабинет налогоплательщика,
  • переписка со службой технической поддержки при наличии сбоев,
  • переписка с налоговой, в том числе, подача жалоб, по поданной декларации

3. Сроки оказания услуг

Срок оказания услуги по заполнению декларации 2 суток с момента оплаты и представления всех необходимых документов.

На время проведения технический работ на сайте личного кабинета налогоплательщика срок оказания услуги продлевается.

Сроки оказания услуги по полному сопровождению — до получения результата.

4. Каков порядок взаимодействия?

Порядок взаимодействия между Доверителем (Вами) и мной следующий:

1) Вы выбираете услугу, которая Вам больше подходит, стоимость можно посмотреть в тут.

2) Пишите на электронную почту pravottok@gmail.com либо в Вотсап и Вайбер по номеру 8 920 634 90 88 (для сообщений) какая услуга Вас интересует и прикрепляете все необходимые документы. Список есть ниже в данной статье.

3) В ответ Вам приходят реквизиты для оплаты (на карту Сбербанка).

4) Вы оплачиваете полностью стоимость услуги. После чего Вам приходит официальный чек об оплате услуги. Обратите внимание, оплатой Вы подтверждаете объем услуг, оговоренных в переписке, а также принимаете условия договора-оферты на оказание юридических услуг, даете согласие на обработку персональных данных (политика защиты и обработки персональных данных здесь).

5) После оплаты я приступаю к работе. Как будет сформирована декларация отправляю Вам цифры и декларацию на предварительное одобрение.

6) Вы смотрите полученную от меня информацию и даете «добро» на отправку, и только после этого я отправляю. Без Вашего согласия и одобрения, я ничего не меняю и не отправляю. Это принцип моей работы.

7) Если выбрана услуга «заполнение декларации», то после поступления электронного сообщения о регистрации декларации в личном кабинете, услуга считается оказанной. При этом, если в течение 3-х дней от Доверителя не поступает претензий к услуге, последняя считается оказанной надлежащим образом.

Если же выбрана услуга полное сопровождение, т.е. «Все включено», то услуга считается оказанной со дня поступления денег Доверителю на счет, либо со дня, когда декларация получила статус завершенной проверки (это актуально для подачи деклараций 3-НДФЛ с продажи квартиры).

5. Какие документы и что вообще предоставить для подготовки декларации?

  1. Логин и пароль от личного кабинета налогоплательщика. После оказания услуг Вы можете спокойно поменять пароль от личного кабинета налогоплательщика.
  2. Пароль цифровой подписи, если планируете отправку декларации доверить Исполнителю (мне), в другом случае, направить декларацию, сформированную в личном кабинете, Вы можете самостоятельно. Создается пароль электронной подписи в личном кабинете налогоплательщика и использоваться может только для переписки с налоговой.

    Его также в любое время можно поменять (отозвать и получить новый).

  3. Фото паспорта (или сканированный, без разницы), в частности, основной страницы и страницы прописки.
  4. Номер контактного телефона, который должен быть указан в декларации.

    Если инспектору налоговой чего-то не хватает или желает увидеть в другом формате данные и документы, он (она) в первую очередь позвонят по номеру, указанному в декларации.

  5. Адрес Вашей электронной почты, особенно, если он не указан в личном кабинете налогоплательщика либо не соответствует указанному).

  6. Справка 2 НДФЛ за тот год, за который подается декларация. Необходима только тем, кто подает декларацию 3-НДФЛ на получения вычета с покупки, лечения, обучения и т.д., и у кого в личном кабинете она еще не отображается.
  7. Договор о покупке квартиры (это может быть и решение суда, и договор участия в долевом строительстве и т.д.

    ). Если вычет с лечения, обучения, то соответствующие договоры.

  8. Выписка ЕГРН при подаче декларации 3-НДФЛ с продажи или покупки квартиры
  9. Документы об оплате.
  10. Кредитный договор.
  11. Договор о продаже (квартиры, машины).
  12. Справка банка о фактически уплаченных за год процентах.

  13. Документы, подтверждающие получение денег при продаже квартиры или авто.
  14. Лицензия организации, которая оказала Вам услуги, например, лечение.
  15. Справка от организации, которая оказала Вам услуги.
  16. Свидетельство о рождении детей.

По результатам анализа предоставленных документов, сообщу, потребуются ли дополнительные.

6. Нужно ли на ребенка подавать отдельную декларацию с продажи квартиры?

Если Ваш ребенок также являлся собственником квартиры, которую Вы продали, то подается отдельная декларация. При этом в зависимости от того, есть у ребенка ИНН или нет, декларация оформляется по-разному.

7. Как правильно рассчитать налог с продажи квартиры?

Если Вы заказываете услугу:

  • расчет и подбор способа оптимизации налогов с продажи недвижимости;
  • полное сопровождение подачи декларации по системе «Все включено».

В таком случае, самостоятельно рассчитывать налог Вам не нужно, после его расчета, я его Вам покажу и отправлю на утверждение.

Если же Вы самостоятельно рассчитываете или заполняете декларацию, о расчете налога можно посмотреть видео Ксении Климаковой. 2016 года. Однако, его основы Вам помогут.

8. За какие годы можно подать декларацию?

В статье 216 Налогового Кодекса РФ написано, что для НДФЛ, который возвращается с покупки квартиры, налоговым периодом является календарный год.

Нельзя подать декларацию по форме 3-НДФЛ за три или два года в одном документе, одна декларация — 1 календарный год.

Следовательно, если Вам необходимо вернуть уплаченный налог за несколько лет, то подавать придется декларацию за каждый год, с которого Вы возвращаете вычет.

В 2020 году, по общему правилу, можно вернуть налоги за следующие календарные года: 2019, 2018, 2017.

9. Мне необходимо и за продажу отчитаться, и с покупки вычет вернуть, это сколько деклараций делать нужно?

Количество деклараций зависит только от календарного года, за который Вы планируете вычет вернуть, а не от показателей. Если просто, то в декларации 3-НДФЛ за 2019 год Вы отображаете все операции, которые у Вас были в 2019 году: расходы на лечение, обучение, продажа машины (продажа квартиры), покупка жилья с которого вычет желаете вернуть.

Однако, если лечение (оплата по нему) у Вас было в 2018 году, а продали квартиру в 2019 году, то это уже 2 разные декларации, одна — за 2018 год, другая — за 2019 год.

10. В какие сроки необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог?

В 2020 году декларацию с продажи квартиры, машины, получения иного дохода, по которому необходимо 3-НДФЛ сдать, подается в срок до 30 апреля 2020 года (включительно).

Декларации 3-НДФЛ на получение налогового вычета с покупки квартиры, дома, земельного участка, лечение, обучения, страхования, ИИС можно подать до конца года. Однако, следует учитывать, что чем раньше подаешь, тем быстрее возвращаешь денежные средства.

Источник: https://pravottok.ru/declar/%D0%BE%D1%82%D0%B2%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D0%B0-%D0%B2%D0%BE%D0%BF%D1%80%D0%BE%D1%81%D1%8B-%D0%BF%D0%BE-%D1%83%D1%81%D0%BB%D1%83%D0%B3%D0%B5-%D0%B7%D0%B0%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D0%BD%D0%B5%D0%BD%D0%B8/

3ндфл для налогового вычета 2020: образец – Дело

Как заполнить декларацию 3 ндфл за 2020 год при покупке квартиры

Граждане РФ при покупке жилья вправе рассчитывать на возмещение части затрат, для чего заявителем вычета формируется декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, комнаты или жилого дома.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру потребует от заявителя документы:

  • паспорт;
  • справку 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
  • акт-приема передачи жилья;
  • свидетельство о праве собственности;
  • платежные документы.

Рассмотрим один из способов формирования декларации, для чего составим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры с заданными условиями сделки. Приведенный ниже пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры — вариант декларационного бланка. Информация, указанная в бланке, взята из справки 2-НДФЛ и документации на квартиру.

Мы поделимся простыми правилами, которые подскажут, где взять необходимую информацию, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры и как подготовить документацию для сдачи отчета в налоговую.

Общие правила оформления

В начале года на бухгалтерских форумах появляются сообщения с просьбой: «Помогите заполнить декларацию 3-НДФЛ, если в прошлом году была зарегистрирована покупка квартиры». В ответ респонденту поступают советы, как составить 3-НДФЛ при покупке квартиры, активные участники сообществ дают ссылку на образец заполнения 3-НДФЛ и рекомендуют как оформить вычет на квартиру.

При использовании полученной информации стоит внимательно изучить форму 3-НДФЛ для вычета на квартиру, так как при формировании 3-НДФЛ по продаже и покупке квартиры в 2018 году заявителю потребуется декларационный бланк нового образца.

Рассмотрим некоторые моменты, на которые стоит обратить внимание перед тем, как заполнить декларацию на налоговый вычет на квартиру:

  1. Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры не понадобится, если налоговый вычет на квартиру заявитель планирует получить от работодателя в виде снижения налогооблагаемого дохода, 3-НДФЛ потребуется исключительно при обращении заявителя в ФНС с целью оформления вычета в денежном эквиваленте.
  2. Для заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры понадобятся справки с работы. Но резидент РФ, претендующий на налоговый вычет при покупке квартиры, вправе не работать, если при этом у него имеется прочий доход, который заявитель укажет в 3-НДФЛ под соответствующим кодом. Главным условием в подобной ситуации станет возможность при заполнении 3-НДФЛ за квартиру подтвердить уплату подоходного налога с такого дохода в госказну.
  3. При покупке квартиры на полученный ипотечный кредит образец заполнения декларации 3-НДФЛ будет отличаться от образца заполнения 3-НДФЛ на покупку квартиры без привлечения заемных средств. Для получения дополнительной суммы вычета 390 000 рублей к отчету при сдаче инспектору потребуется приложить документацию, подтверждающую заключение договора с банком и уплату процентов по кредиту.
  4. Имущественный вычет гарантируется государством при предоставлении 3-НДФЛ в ограниченной для вычета за квартиру сумме 260 000 рублей, получить который заявитель вправе в виде единовременной выплаты, если это предусмотрено условиями покупки и суммой уплаченных налогов, отраженными в справке, или по частям на протяжении всей жизни.
  5. Заполнить 3-НДФЛ гражданин может вручную, заполняя бумажный распечатанный декларационный бланк, или в электронном виде с последующей распечаткой. При этом передать налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат части денег, уплаченных за покупку квартиры, россиянин сможет при личном посещении инспекции, по почте или через представителя. При наличии электронной подписи подающий декларацию 3-НДФЛ сможет передать ее вместе с отсканированными приложениями через личный кабинет на сайте «Госуслуг» и оформить возврат части расходов, уплаченных за квартиру, гораздо быстрее.

Какие листы нужно заполнять?

При покупке квартиры заявителю потребуется образец 3-НДФЛ. Отыскать в открытом доступе образец 3-НДФЛ, учитывающий все нюансы конкретной сделки практически невозможно, ведь квартиры и условия их покупки разные, а заявителю при покупке необходимо отразить в декларационном бланке индивидуальную информацию.

Рассмотрим образец заполнения декларационного бланка на примере такой сделки:

Господин Холмогоров Илья Владимирович приобрел в январе 2018 года квартиру за 3 200 000 рублей.

В предоставленной справке с места работы за 2018 год указан ежемесячный доход г-на Холмогорова в 120 000 рублей, кроме декабря, когда доход составил 70 910 рублей, суммарный доход — 1 390 910 рублей. Как источник уплаты взносов Холмогоров И. В.

указал одно место работы с официальным оформлением. Никаких аналогичных компенсаций г-н Холмогоров не получал и имущественный вычет заявляет впервые.

Для формирования декларации по исходной информации рассматриваемой сделки понадобится заполнить титульный лист декларационного бланка, первый и второй разделы, а также 2 приложения: № 1 и № 7.

Заполнение информации о кодах на страницах декларационного бланка производится с помощью строго установленных правил, которые мы рассмотрим с расшифровкой заполняемых граф.

Приложение №1

Указываем в соответствующих строках:

  • г-н Холмогоров И. В. числится резидентом РФ, поэтому из справки берем информацию и указываем 13% ставку налога;
  • значения ИНН, КПП и ОКТМО списываем из реквизитов работодателя;
  • доход по виду кодируем: взносы перечислены в полном объеме, прописываем в соответствующем поле значение 07;
  • наименование работодателя вписываем в строку ;
  • в справке 2-НДФЛ находим суммарное значение выплаченного заявителю дохода — 1 390 910 рублей, и общей суммы уплаченного с него взноса — 180 818 рублей, заносим эту информацию в строки и соответственно.

Приложение №1 будет выглядеть следующим образом:

Приложение №7

Устанавливаем коды:

  • в строке прописываем код 2, который характеризует объект, как квартиру;
  • строка запрашивает информацию о том, кто является заявителем по декларации: собственник объекта или, например, родитель несовершеннолетнего приобретателя недвижимости. В нашем случае заявителем выступает собственник, прописываем код 01;
  • код 4, выбранный нами в строке , свидетельствует о том, что в нашем случае номер у объекта отсутствует. Подробнее код вида имущества — что это и каким может быть прочтите в нашей статье.

В строке с запросом местонахождения объекта указываем адрес квартиры. В соответствующей строке декларации указывается дата перехода объекта в собственность заявителя — 31.01.2018 года. В строке указываем 2 000 000 рублей.

Приобретение квартиры не было связано с привлечением кредитных средств, поэтому проставляем в остальных полях 0. Далее в строке указываем сумму суммарного дохода — 1 390 910 рублей.

В строке производим расчет суммы, с которой г-н Холмогоров И. В. вправе заявить вычет в будущих периодах. Для этого верхний предел, установленный НК РФ — 2 млн рублей, уменьшаем на суммарный доход, полученный заявителем — 1 390 910 рублей, получаем 609 090 рублей.

Во всех строках, в которых значение отсутствует, проставляем значение 0. Приложение, заполненное с учетом требований исходной информации из примера, выглядит так:

Раздел №2

В первых строках раздела закодируем информацию о виде дохода. В нашем случае код 3 характеризует доход нашего заявителя под значением «иное». На запрос строки о ставке налога проставляем 13.

Заполняем пункт 1 второго раздела. В примере доход получен без участия иностранного капитала, поэтому для заполнения выбираем строки , , в которых, согласно исходной информации из примера, указываем значение суммарного дохода заявителя 1 390 910 рублей.

Во второй части заполняем строку , указывая суммарный удержанный взнос в госказну как значение 180 818. В ячейке производим исчисление компенсации в денежном эквиваленте, на который г-н Холмогоров И. В. вправе претендовать, для этого значение из строки умножаем на 13%, что в нашем случае совпадает со значением удержанного с дохода заявителя подоходного взноса — 180 818 рублей.

В незаполненные поля раздела проставляем значение 0. Раздел заполнен и выглядит так:

Раздел №1

Объединяя информацию о размере вычета, рассчитанную в разделе 2, и коды, относящиеся к идентификации налогового органа, куда сдается отчет, раздел 1 дополнительно запросит в строке ввести код от 1 до 3 в зависимости от цели формирования декларации и результатов расчетов в разделах.

Мы формировали декларационный бланк, который расчетами в разделе 2 подтверждает право заявителя на получение вычета в размере 180 818 рублей, поэтому проставляем значение кода — 2. А сумму рассчитанного вычета — 180 818 рублей — указываем в строке .

На этом заканчиваем заполнение раздела и переходим к первой странице отчета. Первый раздел выглядит следующим образом:

Титульный лист

Для формирования первой страницы отчета заявителю потребуется указать следующую информацию:

  • при подаче первичной формы в соответствующей ячейке проставляем 0;
  • декларационный бланк заполняется как годовой — код 34;
  • отчетный год — год совершения сделки, у нас — 2018;
  • налоговая инспекция имеет свой код, узнать который можно по адресу или названию населенного пункта, где проживает подающий декларацию, наш вариант — 4703;
  • цифровой код России — 643;
  • код 760 характеризует заявителя как физическое лицо.

Остается заполнить три ячейки:

  • форма свидетельства, предоставляемого заявителем для подтверждения личности (021 — код для паспорта, выданного в РФ);
  • статус заявителя указывается согласно подсказке, расположенной справа: 1 или 2, г-н Холмогоров И. В. — резидент, поэтому указываем значение 1;
  • лицо, предоставляющее данные и отвечающее за подлинность, кодируется цифрой 1 или 2, согласно подсказке. В нашем случае декларацию сдает сам г-н Холмогоров И. В., поэтому указываем значение 1.

Остальные графы титульного листа запрашивают информацию из документации, подтверждающей личность заявителя:

Источник:

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – это документ на основании, которого физические лица отчитываются перед налоговой службой о полученных доходах и относящимся к ним расходам.

Кто подаёт декларацию 3-НДФЛ

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ подают:

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

  • Налоговая декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговый орган по месту жительства или месту пребывания.
  • За 2018 год декларацию необходимо сдать в срок не позднее 30 апреля 2017 года.
  • Физлица, которые хотят получить налоговые вычеты, могут сдать декларацию 3-НДФЛ в течение всего 2018 года.
  • Штрафы за несвоевременную сдачу декларации:
  • Если налог был уплачен – 1 000 рублей.
  • Если налог не был уплачен – 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Подача декларации 3-НДФЛ

Подать декларацию можно следующими способами:

  1. В бумажной форме (в 2-х экземплярах). Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с необходимой пометкой) отдадут обратно. Он будет служить подтверждением того, что декларация сдана вовремя.
  2. По почте с описью вложения. В этом случае, должна остаться опись вложения (с указанием отсылаемой декларации) и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации.
  3. В электронном виде по интернету через оператора ЭДО, обеспечивающего обмен информацией между налоговыми органами и налогоплательщиками.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

  1. Самый простой и удобный способ заполнить налоговую декларацию 3-НФДЛ – скачать и воспользоваться бесплатной программой «Декларация».
  2. Ниже представлена наглядная пошаговая видео-инструкция по правильному заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ при помощи этой программы:
  3. Примечание: для заполнения декларации вам также может понадобиться справка 2-НДФЛ (выдает работодатель).
  4. Помимо этого, налоговую декларацию 3-НДФЛ можно заполнить вручную (скачать бланк).
  5. Обратите внимание, во многих отделениях налоговой службы, установлены компьютеры и принтеры, на которых также можно заполнить и распечатать декларацию 3-НДФЛ.

Источник: https://okarb.ru/prochee/3ndfl-dlya-nalogovogo-vycheta-2020-obrazets.html

Легальный юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: