Как вернуть налог за лечение

Содержание
  1. Информация о вычете
  2. В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?
  3. Размер налогового вычета на лечение
  4. Процесс получения вычета на лечение
  5. Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение
  6. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
  7. Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет
  8. Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет
  9. как вернуть налог за лечение
  10. Что такое налоговый вычет?
  11. Какие бывают налоговые вычеты?
  12. Кто может получить налоговый вычет?
  13. Как посчитать, сколько денег вернут по налоговому вычету?
  14. Что нужно сделать, чтобы получить налоговый вычет?
  15. Как оформить налоговый вычет за лечение: особенности процедуры и расчет налогов к возврату
  16. Кто может получить вычет за лечение?
  17. Какие документы нужны для возврата денежных средств
  18. Перечень услуг, по которым можно оформить налоговый вычет
  19. Список дорогостоящего лечения, по которому реально получить вычет
  20. Как самостоятельно и правильно заполнить бланк заявления
  21. Как оформить вычет за лечение
  22. Как рассчитываются вычеты за лечение
  23. Вопросы и ответы:
  24. Заключение
  25. Инфографика
  26. Как получить налоговый вычет за лечение?
  27. В каких случаях применяется вычет
  28. Перечень медицинских услуг и препаратов, за которые предоставляется возврат НДФЛ
  29. Размер вычета на лечение
  30. За дорогостоящее лечение
  31. Необходимые документы для оформления возврата
  32. Как оформить социальный вычет
  33. Когда и за какой период можно вернуть НДФЛ
  34. Особенности получения
  35. На детей

Информация о вычете

Как вернуть налог за лечение

23.06.20

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.

) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/

как вернуть налог за лечение

Как вернуть налог за лечение

Рассказываем о том, как возместить расходы на медицинские услуги и что для этого нужно.

– В прошлом году оплачивал лечение матери-пенсионерки в платном медцентре, сумма получилась «кругленькая». Слышал, что часть денег можно вернуть через налоговую. Как это можно сделать и не поздно ли ещё?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается подоходный налог (13%).

В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение или обучение и т.д.

То есть можно сказать, что налоговый вычет – это льгота, которая предоставляется гражданам РФ согласно Налоговому кодексу и позволяет уменьшить их налогооблагаемую базу.

Какие бывают налоговые вычеты?

Налоговым кодексом предусмотрено пять видов налоговых вычетов:

  • стандартные налоговые вычеты (назначают определённым категориям населения: инвалидам, ветеранам, семьям с несовершеннолетними детьми и т.д.);
  • социальные налоговые вычеты (обучение, лечение);
  • имущественные налоговые вычеты (при продаже или покупке дома, квартиры, машины);
  • профессиональные налоговые вычеты (для физических лиц);
  • инвестиционные вычеты.

Таким образом, если мы говорим о возврате части средств за лечение, то подразумеваются именно социальные налоговые вычеты.

Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 года №201 определены целые списки медицинских услуг, лекарств и дорогостоящих видов лечения, за которые можно вернуть часть потраченных средств.

Так, под медицинскими услугами подразумевается приём у врача, диагностика, сдача анализов, лечение в стационаре – словом, всё то, с чем может столкнуться заболевший человек.

А вот к дорогостоящему лечению относятся операции (в том числе и пластические), трансплантация органов, ЭКО, выхаживание недоношенных детей весом до 1,5 кг и прочее.

Как пояснил и.о. начальника отдела по работе с налогоплательщиками УФНС по Кировской области Алексей Назаров, налоговые вычеты по обычному и дорогостоящему лечению возвращаются по разным схемам.

– Во-первых, у этих перечней разные коды, которые указываются в справке для налогового органа: 01 – медицинские услуги, 02 – дорогостоящие медицинские услуги. Во-вторых, за дорогостоящие медуслуги сумма возврата рассчитывается иначе, чем при обычном лечении, и бывает больше, – отмечает он.

Размер налогового вычета зависит от стоимости лечения, то есть чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Однако здесь есть одно НО. Согласно п. 2 ст.

219 Налогового кодекса РФ, налоговые вычеты предоставляются с суммы не более 120 тысяч рублей за налоговый период.

Иными словами, если вы за год потратили на лечение полмиллиона, вычет всё равно будет рассчитываться, как если бы вы потратили 120 тысяч рублей.

Кто может получить налоговый вычет?

По теме

Кто должен прибираться в подъезде?

8666 8

Если вы получаете доход, с которого платите НДФЛ, то можете претендовать на налоговые вычеты. При этом существует такое понятие, как «налоговые резиденты» – это те, кто проживает на территории России постоянно (не менее 183 дней в году). Гражданство на этот статус не влияет, поэтому не влияет оно и на возможность получить налоговый вычет.

А вот, к примеру, неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске не имеют доходов, облагаемых налогом, поэтому и на такие вычеты претендовать не могут.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение родителей, супруга или несовершеннолетних детей. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или о рождении. При этом неважно, на кого оформлен договор на лечение. Но платёжный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, вы хотите получить налоговый вычет за лечение неработающих родителей. Договор можно оформить как на вас, так и на родителей, но платёжный документ должен быть оформлен только на вас, иначе медицинский центр не даст вам справку для налоговой. Лучше всего, если и договор, и «платёжка» будут оформлены на вас.

Как посчитать, сколько денег вернут по налоговому вычету?

Сумма налогового вычета напрямую зависит от вашей зарплаты и стоимости лечения. Давайте разберём на конкретном примере.

Допустим, вы получаете 20 тысяч рублей в месяц. Значит, за год вы заработаете 240 тысяч рублей. 13% из них вы отдадите государству в качестве подоходного налога:

240 000 х 0,13 = 31 200 рублей

К примеру, в этом году вы оплатили лечение своей матери-пенсионерки и потратили на это 50 тысяч рублей. Значит, после подачи всех необходимых документов, налоговая пересчитает ваш НДФЛ, вычтя сумму лечения из вашего годового дохода:

(240 000 – 50 000) х 0,13 = 24 700 руб.

Получается, что вы должны были заплатить 24 700 рублей налогов, а не 31 200.

Налоговая вернёт вам эту переплату:

31 200 – 24 700 = 6 500 руб.

Вычет можно оформить в течение трёх лет с момента лечения. То есть в 2017 году можно получить налоговый вычет за 2014, 2015 и 2016 годы, при этом ни месяц, ни число, в которые вы получали медицинскую помощь, не имеют никакого значения. Однако есть нюансы.

– Во-первых, важно, чтобы в этот период у вас был налогооблагаемый доход. Во-вторых, раньше вы уже могли воспользоваться имущественным вычетом и, соответственно, всю сумму налога уже «выбрали» по этому вычету. Поэтому может оказаться, что у вас просто не осталось денег для возврата. То есть вы не можете вернуть средств больше, чем заплатили НДФЛ, – поясняет Алексей Назаров.

Что нужно сделать, чтобы получить налоговый вычет?

По теме

Какие дома самые комфортные для проживания?

4896

Давайте разберём пошагово, что и как нужно сделать, чтобы вернуть часть денег за лечение.

1. Соберите все чеки и договоры на лечение. В кассе или регистратуре медицинского центра вам дадут договор и чек. Обязательно сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения.

Лучше прикрепить чек к договору, чтобы ничего не перепутать.

Если же вы хотите вернуть средства за медикаменты, то вам понадобится ещё и рецептурный бланк, который нужно будет приложить к основному пакету документов.

2. Возьмите в медицинском центре справку для налоговой. Для этого вам потребуется паспорт, ИНН, договор на оказание медицинских услуг и все чеки. Если вы оформляете вычет на лечение родственников, то вам понадобится также и свидетельство о браке или свидетельство о рождении.

ВАЖНО! Перед подписанием договора обязательно узнайте, есть ли у медицинского центра лицензия и дадут ли вам справку для налоговой. В противном случае вам откажут в налоговом вычете.

Если вы хотите проверить правильность оформления справки, можете свериться с инструкцией Минздрава.

3. Возьмите справку 2-НДФЛ на работе. Эти данные понадобятся вам для заполнения декларации (форма 3-НДФЛ). Прикладывать к пакету документов её не нужно.

4. Подайте документы в налоговую. Документы можно подать тремя способами:

Если вы не хотите тратить время на стояние в очереди, то вам подойдёт третий вариант. Для этого вам нужно будет отсканировать все необходимые документы.

После отправки документов инспектор должен проверить вашу декларацию в течение трёх месяцев.

ВАЖНО! Обратите внимание на то, что пункты «Расходы на лечение» и «Расходы на дорогостоящее лечение» – это разные вещи (см. выше).

5. Подайте заявление на возврат денег. Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги вам всё равно не вернут. Подать его можно такими же способами: лично, по почте или удалённо.

В заявлении нужно указать реквизиты счёта для перевода денег. Его также можно сразу же приложить к основному пакету документов, это поможет сэкономить некоторое время.

Деньги на счёт должны поступить в течение месяца.

Ещё раз обозначим самые главные моменты, которые нужно запомнить для получения налогового вычета:

  • часть потраченных денег вернут, если вы оплачивали своё лечение или лечение родителей, супруга или ребёнка до 18 лет и если платёжный документ оформлен на ваше имя;
  • подать заявление на вычет можно в течение трёх лет с момента оплаты лечения;
  • для получения вычета сохраните все чеки и договоры, в медцентре возьмите справку для налоговой, а на работе – справку 2-НДФЛ;
  • после одобрения декларации налоговым инспектором, напишите заявление на возврат средств.

Если у вас есть вопросы, которые вас волнуют, напишите нам, и мы постараемся на них ответить. Задать вопрос можно здесь.

irkutsk.bezformata.ru

Источник: https://kirov-portal.ru/news/vopros-otvet/kak-vernut-dengi-za-lechenie-25302/

Как оформить налоговый вычет за лечение: особенности процедуры и расчет налогов к возврату

Как вернуть налог за лечение

Информация обновлена: 14.05.2020

Вопросы и ответы
Ответы на самые популярные вопросы о вычетах за лечение

Как и вычеты за обучение, налоговые вычеты за лечение относятся к социальным. Они помогут вам вернуть часть денег, которые вы потратили на дорогое лечение или лекарства. Эти деньги вы получите за счет налога на доходы физических лиц (подоходного налога или НДФЛ), уплаченного вами ранее.

В этой статье #ВсеЗаймыОнлайн расскажет об особенностях оформления вычетов за лечение. Вы узнаете, за какие медицинские услуги и лекарства можно вернуть часть денег, какие документы нужно подготовить и сколько вы сможете получить.

Налоговые вычеты за лечение, вместе с другими, которые относятся к социальной категории, определяются статьей 219 Налогового кодекса РФ. Список лекарств и медицинских услуг, на оплату которых действует эта операция, содержится в постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 года №201.

Кто может получить вычет за лечение?

Как и с остальными видами налоговых вычетов, компенсацию лечения может оформить любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит налог на доходы физических лиц – 13% от своих доходов. Вычет можно получить как за свое лечение, так и за лечение близких родственников – несовершеннолетних детей, родителей, супруга или супруги.

Люди, которые не платят НДФЛ, не имеют права на получение вычета:

  • Неофициально трудоустроенные люди
  • ИП на упрощенной и патентной системе налогообложения, а также на ЕНВД
  • Безработные на государственном пособии
  • Люди, которые не являются гражданами России

Какие документы нужны для возврата денежных средств

Чтобы получить налоговые вычеты, вы должны подготовить пакет документов. Независимо от типа расходов вам нужно подготовить:

  • Паспорт или копии страниц, которые подтверждают личность и адрес прописки
  • Декларацию по форме 3-НДФЛ. Проще всего ее заполнить с помощью программы, которую можно скачать с сайта ФНС
  • Справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Она оформляется у работодателя
  • Заявление на возврат налога
  • Для вычетов за ребенка – копию свидетельства о рождении
  • Для вычетов за супруга или супругу – копию свидетельства о браке
  • Для вычетов за родителей – копию вашего свидетельства о рождении

При оформлении отдельных видов вычетов вам потребуются дополнительные документы. Так, для вычетов за медицинские услуги потребуются:

  • Справка об оплате медицинских услуг по форме, которую утверждает Приказ Минздрава РФ №289 от 25 июля 2001. Чеки, квитанции и другие платежные документы прикладывать не обязательно
  • Копия договора об оказании медицинских услуг
  • Копия лицензии медицинского учреждения, если номер лицензии не указан в договоре

Для вычетов за оплату лекарств понадобятся:

  • Рецепт по форме 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации», который выдается лечащим врачом
  • Платежные документы, которые подтверждают оплату лекарств

Для получения вычетов за добровольное медицинское страхование будут нужны:

  • Копия договора или полиса медицинского страхования
  • Платежные документы, которые подтверждают оплату страховых взносов
  • Копия лицензии страховой компании, если ее реквизиты не указаны в договоре

Оформить вычет за лечение родственника вы сможете, только если договор и справка об оплате лечения оформлены на ваше имя.

Пример заполненной декларации 3-НДФЛ для получения вычета за лечение

Перечень услуг, по которым можно оформить налоговый вычет

Закон позволяет получить вычеты за такие статьи расходов на лечение:

  • Оплату медицинских услуг, в том числе стоматологических – лечения, профилактики, диагностики или реабилитации. Получить вычет можно, если услуга входит в установленный Правительством перечень, а медицинское учреждение (клиника, больница или центр реабилитации) имеет соответствующую лицензию
  • Оплату лекарств. Список медикаментов, за которые можно получить вычет, также содержится в постановлении Правительства. В него входят анестетики, профилактические средства, антисептики, средства для лечения конкретных органов и заболеваний, и другие категории препаратов. Также лекарство должно быть назначено лечащим врачом по рецепту
  • Оплату взносов по договору добровольного медицинского страхования. Вычет можно получить, если договор распространяется только на оплату лечения или лекарств. Страховая компания также должна иметь лицензию

Узнать номер лицензии медицинского учреждения можно в реестре на сайте Росздравнадзора. Номер лицензии страховой компании также можно узнать в специальном реестре.

Список дорогостоящего лечения, по которому реально получить вычет

Отдельно учитываются так называемые дорогостоящие медицинские услуги. На них не распространяются ограничения на максимальную сумму вычета. Поэтому вы всегда сможете вернуть 13% от их стоимости независимо от других социальных вычетов.

Список дорогостоящих услуг содержится в том же постановлении Правительства РФ. К ним относятся:

  • Хирургическое лечение врожденных пороков и тяжелых болезней
  • Пересадка органов и тканей, имплантация протезов и кардиостимуляторов
  • Терапевтическое лечение тяжелых болезней, в том числе наследственных
  • Комбинированное лечение тяжелых болезней, в том числе наследственных
  • Реконструктивные и пластические операции
  • ЭКО и связанные с ним мероприятия
  • Выхаживание недоношенных детей

Как самостоятельно и правильно заполнить бланк заявления

Бланк заявления на получение налогового вычета вы получите в отделении налоговой инспекции при обращении. Его необходимо заполнять синей или черной ручкой печатными заглавными буквами, без ошибок и исправлений.

Заявление предоставляется на нескольких страницах – необходимо заполнить их все. На первой странице необходимо указать:

  • Ваш ИНН
  • Номер заявления. В пустых полях ставятся прочерки
  • Код отделения налоговой инспекции – можно уточнить на месте
  • Ваши ФИО
  • Статью Налогового кодекса, на основании которой вы запрашиваете вычет (в данном случае это статья 78)
  • Код причины переплаты (в данном случае – 1)
  • Код платежа: 1 – налог, 2 – сбор, 3 – страховой взнос, 4 – пеня, 5 – штраф (в данном случае – 1)
  • Код налогового периода. Здесь впишите буквы ГД (это означает, что период – годовой), код 00 и год, за который вы возвращаете налог
  • Ваш код по ОКТМО – его можно уточнить здесь
  • Код бюджетной классификации – для НДФЛ это 182 1 01 02010 01 1000 110
  • Количество заполненных страниц и листов документов, которые прилагаются к заявлению. Сюда относятся все документы в вашей заявке, в том числе налоговая декларация
  • Отметку о подтверждении достоверности и полноты сведений (в данном случае – 3)
  • Номер телефона
  • Подпись и дату

Раздел для работника налогового органа заполнять не нужно

На второй странице указываются сведения о счете, на который будет зачислен вычет

  • Полное юридическое наименование банка – его можно уточнить в договоре банковского обслуживания
  • Наименование счета, БИК и корреспондентский счет банка – также можно уточнить в договоре
  • Код типа счета (в данном случае – 1)
  • 20-значный номер счета – можно проверить его в интернет-банке
  • Ваши ФИО
  • Код вида документа, подтверждающего личность – для паспорта это 21
  • Серию, номер, дату и место выдачи – в точности как в документе

Третья страница – личные данные заявителя:

  • Код вида документа, подтверждающего личность
  • Серия, номер, дата и место выдачи – также указываются в точности как в документе
  • Адрес регистрации по паспорту
  • Код региона – можно уточнить здесь

Пример заполненного заявления на налоговый вычет

Как оформить вычет за лечение

Оформить вычет за лечение можно тремя способами – при личном обращении в налоговую инспекцию по месту прописки, онлайн на сайте Федеральной налоговой службы или у вашего работодателя. При первом способе вы сразу уточните все непонятные вопросы у инспектора и узнаете о возможных ошибках в пакете документов. Во втором способе вы сможете отправить заявку в любое удобное время.

Для оформления вычетов в отделении ИФНС или МФЦ запишитесь по этому вопросу на прием к инспектору. В день приема передайте ему все необходимые документы. Инспектор проверит все документы и укажет на ошибки, если они есть. ИФНС будет проверять заявление в течение трех месяцев и сообщит о результатах по почте.

Чтобы подать заявку на вычет через сайт ФНС, зарегистрируйтесь в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика». В личном кабинете оформите простую электронную подпись – она будет нужна, чтобы заверить электронные копии документов. После этого перейдите в раздел «Налог на доходы ФЛ» – «3-НДФЛ».

Здесь заполните по инструкциям на сайте налоговую декларацию или загрузите уже готовую в формате .xml. Потом загрузите отсканированные копии всех остальных документов, подпишите заявку электронной подписью и отправьте ее. На сайте вы сможете проследить за статусом рассмотрения заявки.

Подобным образом можно отправить заявку через Госуслуги

Кроме того, оформить налоговый вычет можно у работодателя. Для этого вам также нужно подготовить заявку в налоговую инспекцию.

Налоговая декларация и справка о доходах вам не понадобятся, а вместо заявления на возврат налога нужно составить заявление на выдачу уведомления. Решение по заявке будет готово через месяц.

После этого получите уведомление. Вместе с заявлением о возврате налогов передайте его в бухгалтерию работодателя.

Как рассчитываются вычеты за лечение

Размер вычетов за лечение зависит от суммы уплаченных вами налогов, стоимости медицинской услуги или лекарства и общей суммы всех социальных вычетов:

  • Сумма вычета – 13% от стоимости лечения
  • Получить выплату вы сможете в пределах суммы подоходного налога, которую вы оплатили за год, в котором вы проходили лечение
  • Максимальная сумма вычета – 13% от суммы всех социальных вычетов, которая составляет 120 000 рублей. То есть, вы сможете вернуть за счет налогов только 15 600 рублей

Пример:

Виталий Петров зарабатывает 40 000 рублей в месяц. В 2016 году он прошел курс лечения в больнице, за который заплатил 70 000 рублей.

40 000 × 12 = 480 000 рублей – сумма доходов за год

480 000 × 13% = 62 400 рублей – сумма подоходного налога за год

70 000 × 13% = 9 100 рублей – сумма вычета

Стоимость лечения меньше суммы социальных вычетов и подоходного налога за год, поэтому Петров сможет вернуть ее в полном объеме

Помните, что при оформлении вычетов услуги и лекарства, оплаченные по разным договорам и рецептам, учитываются по отдельности. Для них составляются отдельные заявки.

Вопросы и ответы:

? Когда можно оформить налоговый вычет за лечение?

Оформить налоговый вычет можно только со следующего года после оплаты услуги или лекарств. Подать заявление вы можете в течение трех лет.

? Можно ли получить вычет за стоматологические услуги?

За оплату лечения и протезирования зубов также можно оформить вычет. Помните, что из всех стоматологических услуг к дорогостоящим относятся только имплантация зубов и хирургические операции на челюстях. На все остальные действует ограничение в 15 600 рублей.

?‍⚕️ Можно ли получить вычет за санаторное и курортное лечение?

Санаторное и курортное лечение относится к медицинским услугам, за оплату которых можно оформить вычет. Важно, чтобы путевка на такое лечение была оплачена за ваш счет. Стоимость проживания, питания и других расходов при пребывании в санатории, не учитываются при подсчете вычета.

Эксперт сайта «Налоги — это просто» рассказывает об оформлении налоговых вычетов за дорогостоящее лечение:

Заключение

Как и вычет за обучение, вычет за лечение стоит оформлять не во всех ситуациях. Процесс его оформления идет очень долго, а сумма денег, которую вы можете вернуть таким способом, обычно небольшая. Чаще всего стоит оформить вычет при оплате дорогостоящего лечения. Так вы сможете возместить достаточно большую сумму.

При оформлении учитывайте и другие вычеты – например, за обучение и за покупку жилья. За один год вы сможете получить в виде вычетов не больше 120 000 рублей. Также сохраните копию или электронную версию налоговой декларации, если вам нужно отправить сразу несколько заявок.

Итак, социальный налоговый вычет на лечение поможет вам вернуть за счет уплаченного вами НДФЛ часть от расходов на медицинские услуги, в том числе стоматологические, и лекарства. Чтобы его оформить, надо:

  • Собрать документы, подтверждающие факт получения и оплаты лечения
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения вычета
  • Сдать документы в налоговую инспекцию
  • Дождаться рассмотрения заявки

Сумма, которую вы сможете вернуть, зависит от уплаченных вами налогов. Максимальная сумма вычета – 15 600 рублей. Если медицинская услуга относится к дорогостоящей, то вы сможете вернуть 13% от ее цены.

Инфографика

Источник: https://VseZaimyOnline.ru/reviews/nalogovye-vychety-za-lechenie.html

Как получить налоговый вычет за лечение?

Как вернуть налог за лечение

Современная система здравоохранения представлена как частными, так и государственными медучреждениями. Последние наряду с бесплатной помощью оказывают платные услуги населению. Граждане РФ вправе компенсировать уплаченный налог на доходы физических лиц с этих затрат, соблюдая установленный порядок.

Для этого в пп. 3 п.1 ст. 219 НК РФ предусмотрен налоговый вычет на лечение, представляющий собой совокупные затраты на медуслуги или лекарственные препараты за календарный год.

В каких случаях применяется вычет

Государство обеспечивает бесплатное медицинское обслуживание в рамках ОМС. Но бывают ситуации, когда необходимо оплатить оказанные услуги или приобрести лекарства за свой счет. Например, при лечении зубов использовался более качественный материал, который не оплачивается в рамках обязательного страхования.

Законодательство предусматривает компенсацию в виде социального налогового вычета на лечение, предоставляемую:

  • за платные услуги по лечению или санаторно-курортному оздоровлению себя или близких (супруга, родителей, детей), оказанные лицензированными медорганизациями на территории страны;
  • за покупку медпрепаратов, назначенных специалистом;
  • за оплату договора с лицензированной страховой компанией на добровольное медстрахование (ДМС).

ВАЖНО! Оплачивая лечение, сохраняйте все полученные документы. Именно они докажут ваше право на налоговую выплату.

Перечень медицинских услуг и препаратов, за которые предоставляется возврат НДФЛ

В сфере здравоохранения оказывается огромное количество услуг разной направленности и сложности, фармацевтические компании выпускают миллионы средств от всевозможных болезней.

Но списки медицинских услуг, дорогостоящих видов лечения и лекарств ограничены. Вычет можно получить за оплату:

  • Стандартных услуг: скорой помощи, амбулаторного и стационарного лечения, санаторно-курортного оздоровления, лекций.
  • Медикаментов: анальгезирующих, антигистаминных, антибактериальных средств, витаминов и др.
  • Дорогостоящего лечения: сложных хирургических операций, лечение тяжелых заболеваний, лечение зубов и др.

Если оплаченных услуг или лекарств нет в списке, утвержденном ПП РФ № 201 от 19.03.2001 г., воспользоваться компенсацией не получится.

Размер вычета на лечение

С зарплаты официально трудоустроенного гражданина ежемесячно удерживается 13%. Социальный налоговый вычет может снизить налоговую нагрузку. Его размер строго не фиксирован и зависит от факторов:

  • Объема уплаченного НДФЛ. Претендент на налоговый вычет за медицинские услуги не сможет вернуть больше этой суммы. К расчету принимаются удержанный налог и расходы на медобслуживание в одном периоде.

Пример 1. Менеджер Петров В.А. заплатил за услуги медцентра 90000 руб. Его годовой доход составил 300000 рублей. С зарплаты удержали: 300000*0,13 = 39000 руб. Размер возврата равен 90000 * 0,13 = 11700 руб., что не превышает объем НДФЛ. Значит, Петрову В.А. выплатят полноценную компенсацию.

  • Общих затрат. Однако п.2 ст. 219 НК РФ установлена верхняя граница совокупного объема всех социальных вычетов в 120000 рублей, за некоторыми исключениями, за один год. Максимальная сумма возврата: 120000 * 0,13 = 15600 руб.

Пример 2. Предположим, что помимо расходов на медуслуги, Петров В.А. купил по назначению лечащего врача медикаменты на 35000 руб. Тогда налоговый вычет на лекарства и услуги составляет: 90000+35000 = 125000 руб., что превышает допустимый предел. Так как с Петров перечислил НДФЛ в объеме 39000, он получит максимальную сумму 15600 руб.

Остаток расходов, с которых не удалось вернуть налог, в следующем году не учитывается.

За дорогостоящее лечение

Если пациенту был оказан такой тип лечения, ограничение на размер снижения базы налогообложения не распространяется. Возврат возможен со всей потраченной суммы, но не более объема перечисленного НДФЛ.

В договор на оплату можно включить статьи затрат на приобретение оборудования или материалов, если их не было в клинике.

Пример 3. Попов А.А. предоставил документы для вычета за операцию, которая относится к дорогостоящему лечению. Ее стоимость – 250000 руб. Он имеет годовой доход 400000 руб. Перечисленный НДФЛ: 400000 * 0,13 = 52000 руб. Сумма налога, подлежащего возврату: 250000 * 0,13 = 32500 руб. Так как операция дорогостоящая, ограничений на размер компенсации нет. Попову А.А. вернут 32500 руб.

Определить вид лечения можно по коду из справки на оказание платных медицинских услуг: код 1 – стандартное, код 2 – дорогостоящее.

Необходимые документы для оформления возврата

Получение каких-либо выплат от государства требует соблюдения установленных норм. Одним из условий для оформления компенсации по лечению является предоставление фактов, доказывающих право на ее получение. Перечень документов зависит от того, на что были потрачены средства: лечение, лекарства или ДМС. Основными являются:

  • Паспорт и копии страниц с основной информацией и пропиской.
  • Справка 2-НДФЛ со всех мест работы за год.
  • Доказательство родства с лицом, за которое производилась оплата. Для вычета за лечение родителей – собственное свидетельство о рождении, за детей – их свидетельства о рождении, за супруга – свидетельство о браке.

Вместе с ними подаются доказательства получения и оплаты медуслуг или за приобретение лекарств.

Если гражданин получал и оплачивал медицинские услуги в нескольких клиниках, то необходимые документы для возврата предоставляются по каждой в отдельности.

ВАЖНО! Все копии заверяются: лицензия медучреждением, договоры и чеки самим гражданином. Для этого на каждой странице дубликата делается запись «Копия верна», ставится подпись, расшифровка и дата.

Как оформить социальный вычет

Получать компенсацию можно через работодателя, тогда с зарплаты не будут удерживать НДФЛ, или ИФНС. Однако только инспекция подтверждает право гражданина на возврат налога при лечении. Порядок оформления следующий:

  • Сбор документов, подаваемых в налоговую.
  • Заполнение бланка декларации 3-НДФЛ за тот год, за который планируется получить социальный возврат. Ее можно заполнить собственноручно, распечатав бумажную версию, или автоматически, используя интернет-ресурсы. Например, можно скачать программу «Декларация» на официальном сайте ведомства.
  • Написание заявления на получение возврата с указанием реквизитов банковского счета, на который требуется перечислить деньги. Если вы желаете получать возврат по месту работы, то подается запрос на выдачу уведомления о праве на соцвычет.
  • Передача документов. Возможные способы: лично, по почте, через МФЦ, сайт «Госуслуги» или кабинет налогоплательщика. Отправка через интернет значительно сэкономит время, так как посещать ИФНС не нужно.
  • Ожидание результатов проверки и выплаты денег. На этом этапе инспектором проверяется законность требований на вычет.

СОВЕТ! «Под рукой» необходимо иметь оригиналы всех документов. Они могут понадобиться, если у инспектора возникли вопросы по вашему делу.

Когда и за какой период можно вернуть НДФЛ

Платной медпомощью человек может пользоваться регулярно. Подавать заявление на налоговый вычет с оплаты медицинских услуг можно в течение всего года, следующего за годом их оказания.

Излишне уплаченный НДФЛ вернут после камеральной проверки всех документов, которая занимает 3 месяца. Заявителя оповестят о принятом решении в течение 10 дней, а деньги на его счет поступят в течение 30 дней.

На основании п.3 ст. 79, срок давности по возврату составляет 3 года. Это означает, что при подаче заявления в 2018 году, возместить траты можно за 2015-2017 года.

Если возврат оформляется через работодателя, то компенсация будет предоставлена уже в месяце, следующим за месяцем написания заявления.

Особенности получения

Порядок возвращения налогового вычета утвержден законодательством. Но в различных ситуациях имеет свои нюансы.

На детей

Получить вычет на лечение ребенка можно только при одном условии: он не достиг совершеннолетия, так как до 18 лет они не могут иметь постоянной официальной работы и дохода, с которого бы удерживался НДФЛ. Все юридические и врачебные документы подписываются родителем (опекуном), который и является заказчиков услуг.

Пример 4

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/kak-poluchit-nalogovyi-vychet-za-lechenie-5aa238a98c8be30a634f6a66

Легальный юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: