Как рассчитать налоговый вычет за лечение

Содержание
  1. Примеры расчета вычета
  2. Пример 1: Оплата собственного лечения
  3. Пример 2: Оплата собственного лечения на сумму более 120 тыс. рублей
  4. Пример 3: Вычет за лечение вместе с другими социальными вычетами
  5. Пример 4: Вычет за дорогостоящее лечение
  6. Пример 5: Вычет на лечение ребенка
  7. Как получить налоговый вычет за лечение с примерами расчета
  8. Кому и за что положен вычет?
  9. Расчет возврата денег за медицинские услуги
  10. Документы для оформления возврата налога
  11. Процедура возврата денег
  12. Заключение
  13. Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства в 2020 году
  14. Что такое налоговый вычет на лечение и лекарства
  15. На какое лечение можно получить налоговый вычет
  16. Размер налогового вычета на лечение
  17. Документы для налогового вычета на лечение
  18. Как получить вычет на лечение
  19. За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение
  20. Примеры расчета социального налогового вычета на лечение
  21. Пример 1: Расчет социального налогового вычета на оплату собственного лечения
  22. Пример 2: Расчет социального налогового вычета на оплату собственного лечения на сумму более 120 тыс. руб
  23. Пример 3: Расчет социального налогового вычета за лечение вместе с другими социальными вычетами
  24. Пример 4: Расчет социального налогового вычета за дорогостоящее лечение
  25. Пример 5: Расчет социального налогового вычета на лечение ребенка
  26. Налоги и налоговые вычеты
  27. Налоговый вычет за лечение. Как получить, документы, список медицинских услуг
  28. Правовая база
  29. Кому положен вычет на лечение
  30. В отношении каких медицинских услуг можно получить вычет
  31. На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать
  32. Порядок получения вычета
  33. Калькулятор налогового вычета за лечение и лекарства в 2020 году
  34. Как рассчитать вычет за лечение и лекарства в калькуляторе — инструкция
  35. Размеры льготы в 2020 году
  36. Примеры расчета
  37. Полезные калькуляторы

Примеры расчета вычета

Как рассчитать налоговый вычет за лечение

23.06.20

Ниже мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на лечение в разных ситуациях.

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

Пример 1: Оплата собственного лечения

Условия получения вычета:
В 2019 году Сидоров С.С. прошел курс лечения в больнице стоимостью 60 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Сумма вычета за лечение составит 60 тыс. рублей (т. е. вернуть можно 60 тыс. руб. * 13% = 7 800 рублей). Так как Сидоров С.С. заплатил НДФЛ на сумму более 7 800 рублей, и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс. рублей), то в 2020 году он сможет получить вычет в полном объеме (7 800 рублей).

Пример 2: Оплата собственного лечения на сумму более 120 тыс. рублей

Условия получения вычета:
В 2019 году Зубков В.В. оплатил курс своего лечения в больнице на сумму 100 тыс. рублей. Также Зубков В.В. по рецепту врача купил медикаменты на сумму 50 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Зубков В.В. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Хотя Зубков В.В. потратил на свое лечение 150 тыс. рублей (100 на лечение и 50 на медикаменты), максимально допустимая сумма вычета за год составляет 120 тыс.

рублей, поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Зубков В.В.

заплатил более 15 600 рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

Пример 3: Вычет за лечение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета:
В 2019 году Попов А.А. оплатил свое обучение в вузе в размере 100 тыс. рублей и лечение зубов в размере 50 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Попов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Несмотря на то, что Попов А.А. затратил 150 тыс. на собственное обучение и лечение, сумма социальных налоговых вычетов за год не может превысить 120 тыс. рублей.

Поэтому вернуть Попов А.А. сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Попов А.А.

заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то в 2020 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

Пример 4: Вычет за дорогостоящее лечение

Условия получения вычета:
В 2019 году Попов А.А. оплатил сложную операцию на желудке в российской клинике стоимостью 400 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Попов А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 46 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета: Согласно Постановлению Правительства «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей.

Поэтому Попов А.А.

может получить налоговый вычет в полном размере и вернуть себе 400 тыс. руб. * 13% = 52 тыс. руб. Но в 2019 году Попов А.А. заплатил подоходный налог только в размере 46 тыс. рублей, поэтому в 2020 году он сможет вернуть только эту сумму (46 тыс. рублей).

Остаток налогового вычета будет потерян и НЕ перенесется на следующий год.

Пример 5: Вычет на лечение ребенка

Условия получения вычета:
В 2019 году Сидоров А.А. оплатил лечение своего 12-летнего сына в платной больнице стоимостью 100 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Сидоров А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц, и в сумме заплатил 46 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Так как возраст ребенка менее 18 лет, Сидоров А.А. может получить налоговый вычет за оплату его лечения. Вернуть Сидоров А.А. сможет 100 тыс. руб. * 13% = 13 000 рублей.
Так как Сидоров А.А. заплатил более 13 000 рублей НДФЛ за год, то в 2020 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/primery/

Как получить налоговый вычет за лечение с примерами расчета

Как рассчитать налоговый вычет за лечение

Здравствуйте, друзья!

Слово “бесплатно” все реже и реже подходит к реалиям современной жизни. Это относится и к таким традиционно государственным сферам, как медицина и образование. Уже давно я и мои дети не посещают поликлиники, а необходимый объем знаний по школьным предметам мы с дочерьми добираем в частных учреждениях.

Принимаю это как данность и стараюсь частично компенсировать свои расходы. Поэтому сегодня рассмотрим вопрос, как получить налоговый вычет за лечение.

Кому и за что положен вычет?

Для начала, давайте разберемся, что такое вычет в принципе?

Любой человек, который проживает на территории нашей страны длительное время и получает доходы от выполнения работы, обязан уплачивать в бюджет подоходный налог. По-другому он называется НДФЛ (налог на доходы физического лица). Стандартная процентная ставка составляет 13 %.

Но по некоторым расходам, которые мы производим за свой счет, государство делает возврат НДФЛ. Происходит это путем уменьшения базы для налогообложения на сумму некоторых наших затрат и возвращения излишне уплаченного налога на доходы. Налоговый кодекс различает вычеты:

  • стандартные,
  • социальные,
  • имущественные.

Мы уже рассматривали имущественные вычеты, связанные с компенсацией процентов по ипотеке и части от стоимости квартиры. Нас в рамках данной статьи интересуют именно социальные вычеты, к которым в том числе относится уменьшение налогооблагаемой базы за счет расходов на лечение. Налоговый кодекс, статья 219 регулируют эту процедуру.

Кто имеет право на возврат:

  1. Непосредственно налогоплательщик, который официально трудоустроен на территории РФ и выплачивает подоходный налог. При этом вы можете самостоятельно перечислять его в бюджет, если являетесь ИП. Если вы наемный работник, то за вас это делает работодатель.
  2. Ваш супруг или супруга.
  3. Ваши дети в возрасте до 18 лет, в том числе усыновленные.
  4. Ваши подопечные в возрасте до 18 лет.

Государство компенсирует часть расходов за:

  • медицинские услуги, полученные вами в стационаре или амбулаторно, в том числе и в санатории;
  • приобретенные за свой счет лекарства;
  • уплату страховых взносов в фонд добровольного медицинского страхования.

Обратите внимание, что перед оформлением возврата надо удостовериться, что медицинские услуги и лекарства содержатся в специальных перечнях, которые утверждаются Правительством России.

За какое лечение можно вернуть деньги:

Часто возникает вопрос о лечении зубов. Можно ли подавать документы на возврат налога по такой услуге? Конечно, можно. Главное, чтобы медицинское учреждение или индивидуальный предприниматель имели лицензию на этот вид деятельности.

Теперь самое время еще раз обратить внимание, что у любого учреждения, в котором вы лечитесь или оформляете страховой полис, должна быть лицензия. И это должен быть не документ с истекшим сроком годности, когда вот-вот получат новый. Только действующий.

Расчет возврата денег за медицинские услуги

Неужели государство компенсирует всю сумму расходов? Только в сказке. А в реальной жизни 13 процентов за медицинские услуги, но не более, чем 15 600 руб. (13 % от 120 000 руб.)

Пример 1. Вы потратили за год на лечение 85 000 руб. Имеете право вернуть 11 050 руб. (85 000 * 13 %).

Пример 2. Вы лечили зубы на общую сумму 150 000 руб. Вернете только 15 600 руб.

Есть и еще одно ограничение. Вы не можете вернуть больше, чем заплатили в бюджет государства подоходного налога. Например, ваша “белая” ежемесячная зарплата составляет всего 8 000 руб.

, остальное вы получаете от работодателя в конверте. За год ваш официальный заработок – 96 000 руб., а уплаченный налог 12 480 руб. На операцию маме или ребенку за год вы потратили 130 000 руб.

, но получите только 12 480 руб.

Сумма возврата не суммируется по родственникам. Например, вы за год истратили:

  • на операцию маме – 55 000 руб.,
  • на зубного врача – 45 000 руб.,
  • на покупку лекарств по рецепту лечащего врача ребенка – 75 000 руб.

Итого затраты составили 175 000 руб. Максимальный налоговый вычет в данном случае будет только 15 600 руб.

Но этот максимум может быть выше, если вы оплатили дорогостоящее лечение. Дело в том, что по некоторым видам медицинских услуг предельной величины возврата нет.

В перечне на момент написания статьи 27 видов дорогостоящего лечения. Среди них трансплантация органов, операции по удалению злокачественных опухолей, выхаживание недоношенных детей и искусственное оплодотворение.

По всем этим видам нет никакого ограничения по возврату налога, кроме суммы ваших годовых взносов.

Приведу пример. В 2018 году вы потратили собственные деньги на:

  • операцию из перечня дорогостоящего лечения – 145 000 руб.,
  • приобретение медикаментов – 25 000 руб.,
  • восстановление в санатории – 35 000 руб.

В 2019 году вы имеете право возместить (25 000 + 35 000) * 13 % + 145 000 * 13 %. Итого: 26 650 руб.

В начале статьи я говорила, что возмещать налог можно за образование, покупку квартиры и т. д. Как в этом случае рассчитать размер возврата. По каждому виду вычетов есть свои ограничения в сумме, но вы должны помнить и о главном ограничении – это о вашем годовом подоходном налоге.

Если ваша зарплата в месяц составляет 35 000 руб., то налог за год будет 54 600 руб. Больше, чем эта сумма, возместить из бюджета нельзя.

Еще одна особенность. Возврат за лечение нельзя разбить на несколько лет, он происходит в тот налоговый период, в который подали документы. А вот имущественные вычеты это позволяют сделать. Таким образом, можно скорректировать общую сумму возврата, если вы хотите оформить несколько видов вычетов из бюджета. Сначала получить полностью возврат на лечение, а уже потом по имуществу.

Документы для оформления возврата налога

Какие документы нужны для возврата подоходного налога:

  1. Лицензия медицинского учреждения или индивидуального предпринимателя, у которых вы получали соответствующие услуги.
  2. Лицензия фонда добровольного медицинского страхования, если оформляли страховой полис.
  3. Договоры на лечение, добровольное страхование.
  4. Справка о том, что вы оплатили медицинские услуги. Ее необходимо взять в медучреждении.
  5. Рецепт на приобретение медикаментов.
  6. Документы, которые подтверждают, что вы заплатили за лекарства. Например, чеки из аптек.

Если вы оплачивали медицинские услуги близким родственникам или супругу (супруге), то дополнительно надо приложить:

  • свидетельство о рождении ребенка,
  • свидетельство о браке,
  • свое свидетельство о рождении, если оплачивали за родителей.

Для возмещения затрат по лечению в санатории необходимо приложить корешок санаторно-курортной карты. Обратите внимание, что в расчет не будут приниматься ваши расходы на проезд, проживание и питание в этом учреждении. Только на оказание медицинских услуг.

Процедура возврата денег

Как оформить налоговый вычет и вернуть деньги?

Во-первых, сделать это можно даже по расходам, которые вы совершили 3 года назад. Например, в 2019 году вы имеете право учесть расходы за 2016, 2017 и 2018 годы. По лечению, которое проводилось в 2014 году, к сожалению, срок давности истек и вычет не получить. То же самое относится и к будущим периодам. Например, лечились в 2018 году, а вычет можете оформить в период с 2019 по 2021 годы.

Во-вторых, есть 2 способа получения денег:

  1. Через налоговую инспекцию.
  2. Через работодателя.

Процедуры будут отличаться, поэтому рассмотрим подробнее оба способа.

По истечении года, в котором вы оплачивали покупку медикаментов, страховки, медицинские услуги, вы подаете комплект документов на возмещение вам части понесенных расходов. К перечисленным выше в статье документам добавляются:

  • декларация 3-НДФЛ, которую можно заполнить и выслать в адрес налоговой инспекции онлайн или заполнить непосредственно в учреждении;
  • заявление на социальный вычет;
  • реквизиты вашего счета, куда поступят деньги.

Далее налоговая проводит камеральную проверку около 3-х месяцев и выносит решение о выплате вам денег в возмещение уплаченного ранее подоходного налога. Как правило, это происходит к концу 4-го месяца после подачи заявления. Преимущество этого способа в том, что вы сразу всю сумму получаете на свой банковский счет.

Если вы не хотите ждать окончания года, то в том же налоговом периоде, в котором вы заплатили свои деньги за лекарства, лечение и страхование, обратитесь к своему работодателю. С месяца, следующего за месяцем обращения, вы будете получать заработную плату в увеличенном размере. Дело в том, что работодатель не будет удерживать налог с вашего дохода, пока не вернете положенную вам сумму.

Что нужно для получения вычета у своего работодателя:

  1. Предоставить комплект документов в налоговую.
  2. Дождаться в течение 30 дней ее проверки и получить уведомление.
  3. Отнести уведомление в бухгалтерию своего предприятия.
  4. Получать увеличенную на 13 % зарплату.

Обратите внимание, что работодатель будет начислять повышенную зарплату со следующего месяца и только до конца года.

Приведу пример. Ваша ежемесячная зарплата 25 000 руб. На руки вы получаете 21 750 руб. В 2018 году вы перенесли операцию стоимостью 110 000 руб. и получили право на возмещение 14 300 руб.

Вы обратились в бухгалтерию своего предприятия в сентябре 2018 года. С октября вы получаете на руки уже 25 000 руб. Но за оставшиеся 3 месяца вы не успеете полностью вернуть сумму, а только 9 750 руб.

(3 * 3 250).

Какой способ удобнее, решать только вам. В первом вам не надо заполнять декларацию, но придется ждать окончания года. А во втором вы не получите полную сумму сразу, а только по частям. Но зато будете радоваться повышенной зарплате.

Заключение

В заключении хочу призвать вас пользоваться теми льготами, которые предоставляет нам государство. Ничего сложного в оформлении и получении налоговых вычетов нет. Один раз в год выделите время, чтобы собрать комплект документов и отнести его в налоговую. А если не любите посещать это учреждение, то подайте заявление онлайн.

И не забывайте, что можно вернуть деньги не только за медицинские услуги, но и за образование, страхование жизни, пенсионные накопления, покупку недвижимости, выплаты процентов по ипотеке и много чего еще. Откройте 218, 219 и 220 статьи Налогового кодекса и прочитайте о своем праве.

А какие вычеты за свою жизнь вы уже успели получить? Я пока только за образование, но в скором времени планирую и за инвестиции.

Источник: https://iklife.ru/finansy/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie.html

Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства в 2020 году

Как рассчитать налоговый вычет за лечение

Что такое налоговый вычет на лечение илекарства
На какое лечение можно получить налоговыйвычет
Размер налогового вычета на лечение
Документы для налогового вычета на лечение
Как получить вычет на лечение илекарства
За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение

Миллионы россиян лечатся в платных клиниках, проходятдиагностические обследования, тратят тысячи рублей на лекарства,анализы, операции, лечение зубов и протезирование, но не знают, чтоможно легко вернуть часть потраченных средств.

Получить налоговый вычет можно не только на собственное лечение,но и на оплату лечения ближайших родственников – супругов,родителей, детей до 18 лет.

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет залечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мырассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужнособрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет исколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Что такое налоговый вычет на лечение и лекарства

Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячновыплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть частьденег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это вашиденьги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы(НДФЛ).

Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата)уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должнызаплатить налог с меньшей суммы.

Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычетподаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ втекущем году, возникает переплата, которая возвращается на вашсчет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

Главное помнить – размер годового возврата не может превышатьразмер уплаченных в течение этого года налогов.

На какое лечение можно получить налоговый вычет

Это самый популярный вопрос, ответ на который дает Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N201.

Оплата медицинских услуг:

  • Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей ввозрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договорс лечебным учреждением, главное, чтобы было официальноеподтверждение того, что оплата производилась именно вами.
  • Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территорииРоссии и быть лицензированным.
  • Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать вутвержденном перечне медицинских услуг для определениясоциального налогового вычета.

Оплата медикаментов:

  • Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами длясобственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18лет.

ВАЖНО! С 1 января 2019 года налоговый вычет можнополучить за все лекарства, а не только за те, что присутствуют вПеречне медикаментов.

Главные условия:

  • Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащимврачом.
  • На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
  • Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается кпакету документов для налоговой инспекции.
  • Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.

Оплата ДМС (добровольное медицинскоестрахование):

  • Если вы купили полис добровольного медицинского страхования длясебя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
  • Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами.Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
  • Страховой договор заключен только на оказание услуг полечению.
  • Страховая компания имеет лицензию на подобный виддеятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Для того чтобы определиться с размером налогового вычета нужнопонимать, что законодательно выделены два вида лечения: простое идорогостоящее.

Простое лечение. Налоговый вычет на лечениеотносится к социальным вычетам. В список социальных вычетов входитлечение, медикаменты, обучение и пенсионные взносы.

Совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс.рублей. Это значит, что вам на счет вернется не более 13% от этойсуммы, а именно 15600 рублей.

Полный перечень медицинских услуг и лекарств, за которыеположен налоговый вычет, представлен в Постановлении ПравительстваРФ от 19 марта 2001 г. N 201.

Дорогостоящее лечение. Налоговый вычет надорогостоящее лечение, в отличие от простого, не ограничен верхнейсуммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенныхрасходов.

Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в Перечне дорогостоящих видов лечения ПостановленияПравительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Подробно об этом виде вычета читайте в нашей статье “Налоговыйвычет на дорогостоящее лечение”.

Пример:

В 2019 году вы обратились в платную стоматологическую клиникуи потратили на лечение зубов 135 тыс. рублей. В этом же году выоплатили жене экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и сталисчастливым родителем. Процедура обошлась вам в 250 тыс.рублей.

Ваша зарплата в течение 2019 года составила 840 тыс. рублей.Из них было выплачено 109,2 тыс. рублей НДФЛ. Какой размерналогового вычета на лечение вам положен?

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящемувиду, вы не сможете предъявить к вычету более 120 тыс.рублей. Но процедура ЭКО присутствует в списке дорогостоящихманипуляций. Поэтому вы можете получить вычет на всю суммуЭКО.

Расчет прост: (120 тыс. рублей (лечение зубов) + 250 тыс.рублей (ЭКО)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма меньшевыплаченных вами в течение 2019 года налогов, в 2020 году вы можетесразу получить возврат на всю сумму.

Документы для налогового вычета на лечение

Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получители вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной списокдокументов для подачи в ИФНС:

  • Договор с лечебным учреждением;
  • Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплатууслуг;
  • Платежные документы по расходам за медикаменты;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ.

Подробный список документов смотрите в статье«Документыдля налогового вычета на лечение».

Как получить вычет на лечение

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налоговоговычета:

Пройти весь путь самостоятельно:

  • собрать необходимые документы;
  • проверить правильность оформления каждого документа;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому экспертуонлайн-сервиса НДФЛка.ру:

  • специалист составит для вас полный перечень необходимых именнодля вашего случая документов;
  • проверит правильность оформления каждого документа;
  • окажет консультационную поддержку при заполнении декларации3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
  • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решилипоручить это нашему эксперту);
  • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если выхотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
  • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговуюинспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
  • останется с вами на связи и будет курировать весь процессвплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетныйсчет.

За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение

Налоговый вычет на лечение подчиняется общему правилу –декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода. Этозначит, если вы оплачивали лечение в 2020 году, документы на вычетподавайте в налоговую инспекцию не ранее 2021 года.

Законодательно разрешено подавать декларацию в течение трех летс момента оплаты лечения. В нашем примере – оплаченное в 2019 годулечение может быть задекларировано в 2020, 2021 или 2022 году.

Помните – заявить налоговый вычет можно только за те годы, когдавы оплачивали лечение.

После получения документов налоговая инспекция начнет проверку,которая может занимать до трех месяцев. После этого в течение 30дней вам на счет будет перечислен налоговый возврат.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-lechenie/nalogovyiy-vyichet-lechenie-lekarstva-dorogostoyaschie-vidyi/

Примеры расчета социального налогового вычета на лечение

Как рассчитать налоговый вычет за лечение

мы рассмотрели в предыдущих материалах:

В данном материале приведены примеры расчета социального налогового вычета на лечение для наиболее типовых ситуаций:

  • при оплате собственного лечения;
  • при оплате собственного лечения на сумму более 120 тыс. рублей;
  • получение социального налогового вычета за лечение вместе с другими социальными вычетами;
  • получение социального налогового вычета за дорогостоящее лечение;
  • получение социального налогового вычета на лечение ребенка.

Напомню. Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

Пример 1: Расчет социального налогового вычета на оплату собственного лечения

Условия получения налогового вычета:

В 2014 году гражданин Х. прошел курс лечения в больнице стоимостью 60 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог (НДФЛ):

В 2014 году он зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей подоходного налога за год.

Расчет налогового вычета: 

В данном случае, сумма социального налогового вычета за лечение составляет 60 тыс. рублей и, соответственно, вернуть можно

60 тыс. рублей х 13% = 7 800 рублей.

Так как гражданин Х. заплатил подоходного налога на сумму более 7 800 рублей и сумма налогового вычета меньше максимально разрешенной налоговым законодательством величины (120 тыс. рублей), то он сможет получить социальный налоговый вычет на лечение в полном объеме, т.е. 7 800 рублей.

Пример 2: Расчет социального налогового вычета на оплату собственного лечения на сумму более 120 тыс. руб

Условия получения налогового вычета:

В 2014 году гражданин Х. оплатил курс своего лечения в больнице на сумму 100 тыс. руб. Также он по предписанию врача купил медикаменты на сумму 50 тыс. руб. При этом купленные медикаменты входили в список разрешенных для получения социального налогового вычета на лечение.

Доходы и уплаченный подоходный налог (НДФЛ): 

В 2014 году он зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.

Расчет налогового вычета:

Хотя гражданин Х. потратил на свое лечение 150 тыс. рублей в общей сложности (100 тыс. рублей на лечение и 50 тыс. рублей на медикаменты), максимальная сумма налогового вычета за год составляет 120 тыс. рублей, поэтому вернуть гражданин Х.  сможет максимум:

120 тыс. рублей х 13% = 15 600 рублей.

Так как гражданин Х. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.  

Пример 3: Расчет социального налогового вычета за лечение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения налогового вычета:

В 2014 году гражданин Х. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 100 тыс. рублей и лечение зубов в размере 50 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог (НДФЛ):

В 2014 году гражданин Х. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.

Расчет налогового вычета:

Несмотря на то, что гражданин Х. затратил 150 тыс. на собственное обучение и лечение, сумма социальных налоговых вычетов за год не может превысить 120 тыс. руб.

Поэтому вернуть гражданин Х. сможет максимум:

120 тыс. рублей х 13% = 15 600 рублей.

Так как гражданин Х. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Пример 4: Расчет социального налогового вычета за дорогостоящее лечение

Условия получения налогового вычета:

В 2014 году гражданин Х. оплатил сложную операцию на желудке в российской клинике стоимостью 400 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог (НДФЛ): 

В 2014 году гражданин Х. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 46 тыс. рублей подоходного налога за год.

Расчет налогового вычета:

Согласно Постановлению Правительства «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей.

Поэтому гражданин Х. может получить социальный налоговый вычет на лечение в полном размере и, соответственно, вернуть себе:

400 тыс. рублей х 13% = 52 тыс. рублей.

Но в 2011 году гражданин Х. заплатил подоходный налог (НДФЛ) только в размере 46 тыс. рублей, поэтому вернуть он сможет только эту сумму, а именно 46 тыс. рублей.

Остаток налогового вычета будет потерян и не перенесется на следующий год.

Пример 5: Расчет социального налогового вычета на лечение ребенка

Условия получения налогового вычета:

В 2014 году гражданин Х. оплатил лечение своего 12-летнего сына в платной больнице, стоимостью 100 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог (НДФЛ):

В 2014 году гражданин Х. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 46 тыс. рублей подоходного налога за год.

Расчет налогового вычета:

Так как возраст ребенка менее 18 лет, гражданин Х. может получить социальный налоговый вычет за оплату его лечения. Вернуть гражданин Х. сможет:

100 тыс. рублей х 13% = 13 000 рублей. 

Так как гражданин Х. заплатил более 13 000 рублей подоходного налога за год, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Налоги и налоговые вычеты

Источник: https://kolesovgb.ru/index.php/finansovoe-planirovanie/kak-upravlyat-lichnymi-finansami/podokhodnyj-nalog-i-nalogovye-vychety-dlya-fizicheskikh-lits/774-primery-rascheta-sotsialnogo-nalogovogo-vycheta-na-lechenie

Налоговый вычет за лечение. Как получить, документы, список медицинских услуг

Как рассчитать налоговый вычет за лечение

23 ноября, 2018

Необходимость в дорогостоящей операции или покупке медикаментов, которые не найти в больнице, возникает, как правило, неожиданно, и никто от неё не застрахован.

Тратить деньги, чтобы поправить собственное здоровье или жизнь родного человека, однозначно придётся; в таких обстоятельствах налоговый вычет на лечение станет хоть и небольшой, но всё же подмогой со стороны государства.

Кто может рассчитывать на финансовую помощь, как и за какие года можно получить её — далее в статье.

Правовая база

Основной документ, регламентирующий получение налогового вычета на оплату медицинской помощи или оформление добровольного страхования, — Налоговый кодекс Российской Федерации. В пункте 1, подпункте 3 статьи 219 НК приведен исчерпывающий список лиц, которым полагается государственная помощь, заключающаяся в возмещении части расходов, а также условия предоставления вычета.

Рассчитывать на компенсацию сверх установленных лимитов и за пределом очерченного круга не следует — оспорить положения кодекса у простого гражданина вряд ли выйдет. Бесполезно в этом случае и ссылаться на пункт 1 статьи 41 Конституции РФ, поскольку, во-первых, медицинская помощь уже была оказана на условиях, известных потребителю, а во-вторых, её объёмы чётко ограничены рамками бюджета.

Также налогоплательщику следует помнить, что право на вычет, как и на другие налоговые льготы, — заявительное: пока он сам не обратится за частичной компенсацией затрат, никто её не предложит. Дело инспектора ФНС — обрабатывать поступающие запросы, а не искать желающих задействовать свои возможности; то же касается и работодателя.

Первый шаг — всегда за налогоплательщиком; и прежде всего нужно разобраться, имеет ли он право на возмещение расходов.

Кому положен вычет на лечение

В соответствии с первым абзацем подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса с последними изменениями от 2013 года, правом на получение от государства частичной компенсации расходов обладает налогоплательщик, если медицинская помощь была оказана:

  • ему самому — без дополнительных условий и ограничений, принимая во внимание идентичность личности заявителя и потребителя;
  • его супруге (супругу) — при представлении документов, подтверждающих официальное заключение брака;
  • его родителям — потребуются документы, подтверждающие степень родства;
  • его детям, не исключая законным путём усыновлённых, а также подопечным — до достижения ими совершеннолетия, то есть 18 лет.

Согласно шестому абзацу того же подпункта, обязательным условием предоставления частичного возмещения является самостоятельная оплата гражданином заявленной суммы: помощь от работодателя в расчёт не принимается. Если она была получена, необходимо вычесть её объём из полной цены лечения, иначе обращение будет отклонено.

В отношении каких медицинских услуг можно получить вычет

Как следует из абзацев первого и второго подпункта 3 пункта 1 статьи 219 того же документа, налогоплательщик может получить компенсацию за следующие виды расходов:

  • получение на платной основе и со своего согласия врачебной помощи, в том числе дорогостоящей;
  • приобретение лекарственных препаратов, на момент покупки отсутствующих в клинике или больнице;
  • выплата страховых взносов по полису добровольного медицинского страхования, выданному самому налогоплательщику, его супруге (супругу), родителям, детям или подопечным, не достигшим восемнадцатилетия.

Полный список услуг и препаратов, затраты на которые подлежат частичному возмещению, приведён в Постановлении Правительства России №201 «Об утверждении перечней…», принятом 19 марта 2001 года, с последними правками от 26 июня 2007 года.

Согласно этому документы, налоговый вычет предусмотрен за приобретение:

  1. Медуслуг, предоставляемых на общих основаниях:
  • диагностических и лечебных, оказываемых в рамках неотложной помощи;
  • диагностических, профилактических, лечебных, реабилитационных и экспертных, предлагаемых в рамках амбулатории;
  • диагностических, профилактических, лечебных, реабилитационных и экспертных, осуществляемых в рамках дневного или полного стационара;
  • диагностических, профилактических, лечебных и реабилитационных, предоставляемых в учреждениях санаторно-курортного типа;
  • санитарно-просветительских, по запросу обратившегося.
  1. Медикаментов, назначенных в принятом порядке и отсутствовавших на момент получения рецепта в больнице (по категориям):
  • средств для местного и общего наркоза;
  • анестетиков;
  • миорелаксантов;
  • анальгетиков, включая наркотические;
  • антигистаминных;
  • противосудорожных;
  • седативных;
  • антидепрессантов;
  • восстанавливающих нормальный режим сна;
  • для лечения рассеянного склероза;
  • для лечения алкоголизма и зависимости от наркотиков;
  • антибактериальных;
  • противовирусных;
  • противогрибковых;
  • противотуберкулёзных;
  • сывороток и вакцин;
  • тестов для выявления СПИДа;
  • противоопухолевых;
  • противоанемических;
  • гипотензивных;
  • вазопрессорных;
  • диагностических (для проведения медицинских исследований);
  • антисептических;
  • дезинфекционных;
  • гормональных, включая инсулин;
  • офтальмологических;
  • противоастматических;
  • питательных смесей и электролитов;
  • витаминов.
  • хирургических операций — врождённых аномалий развития, на внутренних органах, на глазах, спинном и головном мозге;
  • протезирования и восстановления суставов;
  • трансплантации внутренних органов, и тканей организма, включая костный мозг;
  • имплантации протезов и кардиостимуляторов;
  • пластических операций — при явной необходимости, согласно заключению врача;
  • лечения наследственных болезней, внутренних органов, соединительной ткани, эндокринных желёз и хромосомных отклонений;
  • медпомощи в дородовый и послеродовый периоды, а также во время родов;
  • лечения обширных ожогов (более 30% площади тела);
  • выхаживания новорождённых недоношенных детей, масса тела которых не достигает 1500 граммов.

Налогоплательщику, желающему получить компенсацию затрат на лечение ребёнка, приобретение лекарств для родителей или обследование супруги, стоит предварительно ознакомиться с полной версией списка; если нужная позиция в нём есть, отказ в выплате незаконен и может быть обжалован в судебном порядке.

На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать

В соответствии с абзацами третьим и четвёртым подпункта 3 пункта 1 статьи 219 упомянутого документа, а также с положениями пункта 2 той же статьи, получить компенсацию в определённом размере можно только за налоговый период, иначе говоря, за календарный год, и с учётом налоговых отчислений гражданина. Рассчитывать на полное возмещение в течение двух-трёх лет, как это происходит при покупке квартиры, не стоит: налогоплательщик получит не больше, чем уплатит в бюджет.

Максимальная стоимость лечения, за исключением дорогостоящих видов, равна сегодня 120 тысячам рублей. Таким образом, наибольшая сумма возврата, с учётом действующей ставки налога на доходы, составляет: 120000×0,13, то есть 15600 рублей; именно на такую компенсацию в большинстве случаев и приходится рассчитывать.

Исключение сделано только для дорогостоящих видов медпомощи, перечисленных в пункте 3 предыдущего списка; ценовая планка для них не установлена, но налогоплательщику нужно иметь в виду, что вычет составит всё те же 13% от полной стоимости.

Пример. Гражданин А. получал в течение 2018 года в среднем 45 тысяч рублей в месяц. На дорогостоящую операцию, установку кардиостимулятора, он за отчётный период израсходовал 250 тысяч рублей, а затраты на лечение зубов составили 150 тысяч рублей. На какой вычет он может рассчитывать?

Годовой заработок гражданина, учитывая среднемесячный доход, составит 45000×12, то есть 540 тысяч рублей. Эта сумма, если нет дополнительных официальных источников дохода, и будет принята в качестве облагаемой базы. Тогда в течение календарного года гражданин уплатит НДФЛ в размере 540000×0,13, то есть 70200 рублей.

В соответствии с приведёнными выше нормами, расходы на сложную операцию, с учётом налоговой ставки, будут возмещены гражданину в полном объёме; он получит: 250000×0,13, то есть 32500 рублей.

Компенсация же за лечение зубов будет калькулироваться с учётом максимальной предусмотренных законодателем 120 тысяч рублей; следовательно, гражданин может рассчитывать лишь на 120000×0,13, то есть те самые 15600 рублей.

Суммарный налоговый вычет составит 32500 + 15600, то есть 48100 рублей. Поскольку за год гражданин А. уплатил налога на 70200 рублей, эта сумма будет возвращена ему полностью; если бы объём годовых отчислений в бюджет составит, к примеру, 47000 рублей, он получил бы ровно 47 тысяч — и ни копейкой больше.

Порядок получения вычета

Налогоплательщик, обращающийся непосредственно в ФНС, должен:

  1. По истечении отчётного периода (календарного года) заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, указав в ней стоимость полученных на платной основе медуслуг.
  2. Взять на рабочем месте справку о доходах и выплатах в бюджет по форме 2-НДФЛ.
  3. Собрать документы по списку:
  • документ, позволяющий идентифицировать личность заявителя (паспорт или загранпаспорт);
  • если лечение проводилось в отношении другого человека — бумаги, служащие для подтверждения родства с ним (свидетельство о браке, об усыновлении/удочерении и так далее);
  • документы, подтверждающие необходимость приобретения услуг или медикаментов: заключения врача, рецепты, договор страхования;
  • доказательства понесённых расходов: чеки и квитанции;
  • если налог уже был выплачен — заявление о возврате полагающейся части, в соответствии с пунктом 6 статьи 78 Налогового кодекса.
  1. Со всеми бумагами обратиться в отдел ФНС по месту проживания. Ответ будет дан в течение 30 дней с момента регистрации обращения.

Можно получить вычет и через работодателя; в этом случае ему необходимо направить заявление на получение уведомления из налоговой, приложив к нему копии документов, служащих обоснованиями расходов и доказывающих фактические затраты. Далее работодатель направляет запрос в ФНС; ответ на него должен быть дан в течение того же срока.

Уважаемые читатели!

Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – задайте вопрос юристу через форму (внизу), либо через онлайн-чат или закажите обратный звонок через форму онлайн-консультанта и дежурный юрист сам перезвонит вам.

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://pravoved365.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-na-lechenie

Калькулятор налогового вычета за лечение и лекарства в 2020 году

Как рассчитать налоговый вычет за лечение

Оплатив медицинские услуги, можно при определенных условиях вернуть небольшую часть потраченных денег. Для этих целей налоговое законодательство предусматривает социальный вычет, которые предоставляется по тратам на медицинские услуги (в том числе дорогостоящие), лекарства.

Рассчитать размер вычета на лечение и лекарства, а также величину НДФЛ для возврата можно в онлайн калькуляторе, представленном выше. Ниже даны пояснения, как именно производить расчет, а также приведены примеры.

Как рассчитать вычет за лечение и лекарства в калькуляторе — инструкция

При определении возвращаемой из бюджета суммы необходимо учитывать ряд ограничений по величине льготы, видам дорогостоящего лечения, величине начисленного дохода и уплаченного за год НДФЛ.

В онлайн калькуляторе следует заполнить поля:

  • 1 — размер начисленного годового дохода, с которого перечислен подоходный налог;
  • 2 — общие затраты на медицинские услуги, оказанные вам, вашим несовершеннолетним детям, супругу, родителям;
  • 3 — общие затраты на лекарства (только по выписанным рецептам от врача), перечень лекарств для назначения вычета в настоящее время не ограничен;
  • 4 — расходы на дорогостоящее лечение (перечень ограничен данным списком).

Заполните только те поля, по которым имеются данные.

После заполнения строк калькулятора производится онлайн расчетов вычетов и возвращаемой суммы налога.

Важно помнить, что размер льготы на мед.услуги и лекарства ограничен 120000 руб., а размер вычета на дорогостоящее лечение не ограничен.

Размеры льготы в 2020 году

Сумма вычета по затратам на мед.услуги (на лечение свое, родственников, лекарства) составляется 120 000 руб. за год.

Вычет на лечение, относящийся к списку дорогостоящих, не имеет ограничений — Перечень, утвержденный Постановления Правительства РФ от 19.03.2001 №201.

Раньше были ограничения на лекарства — не по всем видам можно было воспользоваться социальной льготой. С 2019 года никаких ограничений нет. Если лекарственный препарат куплен по официальному рецепту врача, то по затраченным средствам можно вернуть 13 процентов.

Сумма к возврату ограничена:

  • 13% от вычета;
  • уплаченным за год НДФЛ.

Нельзя вернуть подоходный налог в большей сумме, чем он уплачен в бюджет за год.

Если уплаченного подоходного налога не достаточно для возврата всей необходимой суммы, то остаток сгорает и переносу на последующие периоды не подлежит.

Учреждение, оказывающее медицинские услуги, обязательно должно иметь лицензию соответствующего образца, подтверждающую возможность заниматься врачебной деятельностью.

Для использования социальной льготы лицо, понесшее расходы, должно воспользоваться одним из существующих способов:

  1. По завершению отчетного года собрать документы и подать их в ФНС, дождаться проверки и вынесения решения и получить возвращаемый налог сразу всей суммой.
  2. Не дожидаясь завершения отчетного года получить в ФНС уведомление о праве на льготу и передать его работодателю, чтобы тот прекратил удерживать подоходный налог с доходов текущего года.

Примеры расчета

Пример 1:

Гражданка Синицына за 2019 года оплатила лечение своих зубов в стоматологической клинике в размере 100 000 руб., лечила в мед.клинике ребенка у педиатра, потратив 10 000 руб. Кроме того, потратила на лекарства за год по рецептам 23 000 руб.

Начисленный заработок за год составил 375 000.

Расчет:

Заполняем строки онлайн калькулятора:

  • доход — 375000;
  • расходы на лечение — 110000;
  • расходы на лекарства — 23000.

Итоги:

  • вычет = 120000;
  • возвращаемая сумма налога в 2020 году = 15600 (120000 * 13%).

Пример 2: 

Гражданин Снегирев оплатил в 2019 году операцию на сердце, попадающую в список дорогостоящих, утвержденный Правительством РФ. Стоимость операции составила 356 000 руб.

Доходы Снегирева за год = 240 000.

Расчет:

Заполняем строки онлайн калькулятора:

  • доход — 240000;
  • расходы на дорогостоящее лечение — 356000.

Итоги:

  • вычет = 356000;
  • возвращаемая сумма налога = 31200 (240000 * 13%).

Полезные калькуляторы

Калькулятор для расчета НДФЛ.

Калькулятор для вычисления вычетов на детей.

Источник: https://9trud.ru/kalkulyator-vycheta-za-lechenie/

Легальный юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: