Документы налоговый вычет медицинские услуги

Содержание
  1. Налоговый вычет на лечение и лекарства в 2020 году: образец, размер, документы, примеры
  2. Кому положен налоговый вычет за лечение и лекарства
  3. Максимальная сумма налогового вычета за лечение
  4. Как рассчитать налоговый вычет за лечение
  5. За какое лечение можно получить налоговый вычет на ребенка
  6. Дорогостоящие виды лечения для налогового вычета
  7. Как получить налоговый вычет за лечение
  8. Обращение за вычетом в налоговую службы
  9. Обращение за вычетом к работодателю
  10. Документы для возврата налога за лечение
  11. Когда и за какой период можно вернуть налоговый вычет за лечение?
  12. Образец заявления на налоговый вычет за лечение и лекарства
  13. Получаем налоговый вычет на медицинские услуги
  14. Кто вправе получить
  15. Возмещение стоимости лекарств и взносов ДМС
  16. Сколько возмещает государство
  17. Как получить налоговый вычет за медицинские услуги
  18. Способ 1. Возврат денег через работодателя
  19. Способ 2. Возврат НДФЛ через ФНС
  20. Налоговый вычет за лечение: как получить и оформить, список необходимых документов
  21. Как правильно заверять копии
  22. Получение вычета на работе
  23. Список документов для налогового вычета за лечение
  24. Когда предоставляется налоговый вычет за лечение
  25. Величина налогового вычета на лечение
  26. Порядок получения вычета за лечение
  27. Временные интервалы
  28. Перечень медуслуг, по которым предоставляется налоговый вычет
  29. Заверение копий документов
  30. Перечень документов для возврата налога за лечение
  31. Максимальная сумма средств, возвращаемых за лечение
  32. Кто имеет право на получение налогового вычета за лечение
  33. В каких случаях теряется право на возврат средств за лечение
  34. Перечень необходимых документов
  35. Перечни медицинских услуг, лекарственных средств и дорогостоящих видов лечения
  36. Сроки оформления налогового вычета за лечение
  37. Где оформляется налоговый вычет
  38. Как долго происходит перечисление денег
  39. Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги — сбор доказательств и правила обращения
  40. Налоговый вычет за лечение: определение и суть
  41. Когда получение налогового вычета доступно?
  42. Оформление вычета на лечение основные требования и особенности
  43. За какой период времени допустима выплата денег?
  44. Сумма вычета за лечение: от чего зависит?
  45. Более подробное описание условий
  46. Какие документы использовать в качестве доказательств для расходов?
  47. Если сумма вычета использована не полностью
  48. Дорогостоящие услуги с реальным вычетом

Налоговый вычет на лечение и лекарства в 2020 году: образец, размер, документы, примеры

Документы налоговый вычет медицинские услуги
pixabay.com 27.03.2020

Налоговый вычет на медицинские услуги и лекарственные препараты, является одним из видов социальной поддержки от государства. Оплатив свое лечение, родителей или детей, можно вернуть часть понесенных затрат. Для получения налогового вычета нужно обратиться к работодателю или в налоговую службу.

Налоговый вычет – это не пособие, а возможность уменьшить сумму облагаемую подоходным налогом (НДФЛ). Если гражданин не работает и не отчисляет НДФЛ, то он не может получить этот вычет.

Размер вычета не может превышать:

  • Максимальный размер вычета установленный законом на 1 календарный год. Исключением является только отдельный список дорогостоящих видов лечения, для которых нет ограничений по размеру налогового вычета
  • Размер дохода полученного гражданином в течение календарного года

Кому положен налоговый вычет за лечение и лекарства

Социальный налоговый вычет на лечение может получить гражданин, оплативший (п.3 ч.1. ст 219 НК):

  • Медицинские услуги, оказанные членам семьи:
    • Себе
    • Супруге (супругу)
    • Родителям
    • Детям до 18 лет: родным, усыновленным и подопечным
  • Лекарства назначенные врачом, в том числе для членов семьи
  • Страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи

Вычет на лечение и лекарства, можно получить вместе с другими социальными выплатами, например за обучение.

Социальный налоговый вычет на обучение

Налоговый вычет носит заявительный характер, поэтому возмещение затрат не происходит автоматически, чтобы их получить нужно собрать необходимые документы и обратиться к работодателю или в налоговую.

Максимальная сумма налогового вычета за лечение

120 000 рублей (к возврату 120 000 x 13% = 15 600 рублей) – максимальный размер налогового вычета на лечение и лекарства (ст.219 НК), кроме дорогостоящих видов лечения, которые не имеют предельного значения.

В максимальный размер входят и другие социальные налоговые вычеты, предоставляемые гражданину и членам его семьи:

  • Взносы на накопительную часть трудовой пенсии
  • Добровольное пенсионное страхование
  • Негосударственное пенсионное обеспечение
  • Добровольное страхование жизни
  • Оплата за свое обучение (без детей)

Обучение детей не входит в сумму максимального размера, на обучение детей существует отдельный лимит вычета в размере 50 000 рублей на каждого ребенка.

Как рассчитать налоговый вычет за лечение

Если в течение календарного года гражданин оплатил: свое обучение, лечение детей и лекарства родителям, при этом сумма расходов выше установленного максимума, то он вправе выбрать, на какие виды расходов и в каком размере будет предоставлен социальный налоговый вычет.

Пример 1:
Николай заработал 700 000 рублей за год.
В течение года он оплатил: лечение родителей – 100 000 рублей, обучения ребенка – 50 000 рублей, страховые взносы по договору ДПС – 50 000 рублей.

Сумма затрат составила: 200 000 рублей.
Несмотря на то, что зарплата Николая позволяет вычесть все затраты, он может воспользоваться вычетом только на установленную законом, на 2020 год, максимальную сумму в 120 000 рублей.

В итоге Николай получит: 120 000 x 13% = 15 600 рублей.

Пример 2:
Возьмем все данные из примера 1, и заменим размер зарплаты Николая на 90 000 рублей в год. В данной ситуации, Николай сможет получить вычет только за 90 000 рублей, что составит: 90 000 x 13% = 11 700 рублей.

За какое лечение можно получить налоговый вычет на ребенка

Вычет на ребенка, точно такой же как и на любого члена семьи, включая самого гражданина.

Социальный налоговый вычет можно получить при оплате за:

  • Медицинские услуги:
    • Услуги диагностики в рамках оказания скорой помощи
    • Консультации для будущих мам
    • Профилактику, диагностику, лечение и реабилитацию – в поликлиниках, стационарах и санаторно-курортных учреждениях
  • Лекарства и витамины
  • Добровольное медицинское страхование

Подоходный налог не возмещается, если лечение или лекарства оплачены организацией (работодателем, благотворительным фондом).

Приобретаемые медицинские товары и услуги должны соответствовать следующим требованиям:

  • Для медицинских услуг:
    • наличие их в Перечне утвержденном правительством
    • наличие медицинской лицензии у организации проводившей лечение
  • Для лекарственных препаратов:
    • лекарства назначены лечащим врачом
    • рецепт оформлен на бланке утвержденной формы
  • Для договоров ДСЖ:
    • договор предусматривает оплату только медицинских услуг
    • наличие лицензии у страховой компании

Дорогостоящие виды лечения для налогового вычета

Если лечение входит в Перечень дорогостоящих, то размер вычета производится на всю затраченную сумму, не ограничиваясь размером предельной величины (120 000 рублей), но не превышает размер дохода полученного гражданином в течение календарного года.

Пример 3:
Отец зарабатывает 35 000 рублей в месяц, что составляет 420 000 рублей в год, с которых он платит НДФЛ: 420 000 x 13% = 54 600 рублей.

В текущем году он оплатил медицинскую операцию своему ребенку в размере 500 000 рублей.
Поскольку операция входит в перечне дорогостоящих, размер вычета не ограничивается 120 000 рублей.  Но ограничивается доходом полученным за год, т.е.

вместо 500 000 x 13% = 65 000 рублей, отец сможет вернуть только 54 600 рублей.

Определить, является ли лечения дорогостоящим, можно по коду в справке на оплату услуг, которую выдает медицинская организация:

  • Код 1 – лечение не относится к дорогостоящему
  • Код 2 – лечение относится к дорогостоящему

Получить вычет при покупке дорогостоящих расходных материалов – можно, если соблюдены все условия:

  • В справке об оплате медицинских услуг прописан код 2
  • Материалы покупались для дорогостоящего лечения
  • В договоре на лечение прописано, что эти расходные материалы приобретаются за счёт гражданина
  • Имеется справка, в которой указано, что купленные расходные материалы были нужны для дорогостоящего лечения

Как получить налоговый вычет за лечение

После того, как лечение или лекарства полностью оплачены, гражданин может обратиться за получением вычета. За вычетом можно обратится либо к работодателю либо в налоговую. Обратится к работодателю можно сразу после оплаты, а в налоговую службу только по завершении календарного года.

Если выплатой вычета занимался работодатель, но по завершению календарного года вычет не был полностью использован, можно обратиться в налоговую за не дополученной частью вычета.

Обращение за вычетом в налоговую службы

По окончании календарного года, нужно собрать пакет документов, заполнить налоговую декларацию и обратится в местную налоговую службу. Пакет документов должен включать: документы подтверждающие право на получение налогового вычета, а также подтверждающие затраты на лечение и лекарства.

Обращение за вычетом к работодателю

При обращении за налоговым вычетом к работодателю, всю основную работу возьмет он, выступив своего рода налоговым посредником. Но перед обращением к работодателю, все равно нужно посетить налоговую и предоставить необходимые документы. После проверки документов, налоговая выдаст уведомление, которое и будет являться основанием для назначения вычета по месту трудоустройства.

Если за вычетом обратится к работодателю, то не нужно заполнять налоговую декларацию и брать справку 2-НДФЛ. А вычет производится с месяца подачи заявления (с уведомлением от налоговой).

Документы для возврата налога за лечение

Пакет документов необходимый при обращении в налоговую службу:

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать бланк 3-НДФЛ)
  • Написать заявление на возврат налога, если в налоговой декларации есть сумма, к возврату налога в связи с расходами на обучение
  • Справка с места работы по форме 2-НДФЛ (скачать бланк 2-НДФЛ)
  • Свидетельство о рождении ребенка (документы об опеке или попечительстве)
  • Договор на лечение (с приложениями и соглашениями)
  • Справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинской организацией
  • Справка из лечебного учреждения с указанием, что приобретение медикаментов (расходных материалов) за счет гражданина, и были необходимы для дорогостоящего лечения
  • Рецептурный бланк, выданный лечащим врачом
  • Корешок путевки – при получении медицинских услуг в учреждении санаторно-курортного типа
  • Платежные документы оплаты за лечение и лекарства (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения)

Для получения вычета на лечение по договору ДМС нужна копия договора ДМС или страхового медицинского полиса ДСЖ, а также чеки на получение страхового взноса.

Когда и за какой период можно вернуть налоговый вычет за лечение?

Социальный налоговый вычет можно получить через налоговую службу в течение 3 лет со дня оплаты медицинских услуг или покупки медикаментов (ч.7 ст.78 НК). Но сумма к возврату рассчитывается исходя из зарплаты, полученной за тот же год, в котором была оплата за лечение и лекарства. Если годовой доход был меньше суммы к вычету, то оставшаяся часть будет потеряна.

Возврат денежных средств происходит в течение 1 месяца со дня подачи заявления, но не раньше завершения камеральной налоговой проверки (ч.6 ст.78 и ч.2 ст.88 НК).

Камеральная проверка проводится в течение 3 месяцев со дня получения документов.

Если выявлены нарушения, то в течение 15 рабочих дней после ее завершения, налогоплательщик получает акт о проведенной проверке, иначе проверка завершается автоматически без уведомления гражданина.

Пример 4:
Отец оплатил за лечение зубов ребенка в июне, и сразу обратился в налоговую за уведомлением. Через месяц он получил уведомление от налоговой, и с июня по месту работы начал получать надбавку к зарплате.

Образец заявления на налоговый вычет за лечение и лекарства

Заявление на налоговый вычет за лечение и лекарства

Образец заявления на налоговый вычет за лечение и лекарства

Источник: https://LawPen.ru/tax/tax_deduction/nalogovyj-vychet-na-lechenie-i-lekarstva

Получаем налоговый вычет на медицинские услуги

Документы налоговый вычет медицинские услуги

Налоговый вычет на медицинские услуги — это один из видов социальных вычетов, который вправе получить гражданин. Расскажем, кто и в каких случаях может рассчитывать на возврат 13% от стоимости лечения.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Возможность возмещения стоимости лечения оговорена в статье 219 НК РФ. В этой же норме содержатся условия его получения, определен круг получателей и другие детали.

Кто вправе получить

Налоговый вычет предоставляется физическим лицам, оплатившим лечение, лекарства или взносы в рамках ДМС:

  • самому себе;
  • супругу (супруге);
  • родителям и детям (в том числе усыновленным и подопечным в возрасте до 18 лет).

При этом оплаченные услуги должны входить в перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, а медорганизация — иметь российскую лицензию. Этот перечень находится в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

В нем, в том числе, находятся медицинские услуги, предоставляемые в санаторно-курортных учреждениях.

Но при покупке путевки возмещение производится только от непосредственной стоимости медицинских услуг, которая указывается в справке об оплате этих услуг.

Возмещение стоимости лекарств и взносов ДМС

Получить возмещение за покупку лекарств возможно, только если они были назначены врачом, что подтверждается наличием рецепта. Что касается возврата суммы расходов на ДМС, то страховая организация обязана иметь лицензию на осуществление медицинского страхования.

Сколько возмещает государство

Максимальная возмещаемая сумма — 120 000 рублей, а воспользоваться этим правом разрешается не чаще 1 раза в календарный год (в случае оформления через ФНС).

Эта сумма является общей для всех социальных вычетов, за исключением расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение. Подчеркнем, что для дорогостоящего лечения нет ограничений по максимальному размеру возврата.

То есть он предоставляется в размере полной суммы расходов.

Как получить налоговый вычет за медицинские услуги

В первую очередь необходимо понимать, что все расходы гражданин вначале оплачивает самостоятельно. Сохраняйте все платежные документы, подтверждающие расходы. А оформляются они на физическое лицо, претендующее на получение компенсации. Разберемся, как оформить налоговый вычет за медицинские услуги и какие документы для этого нужны.

Существуют два способа получения средств: через работодателя или ФНС.

Способ 1. Возврат денег через работодателя

Работающему гражданину проще оформить возврат денег, потраченных на лечение, через работодателя. И это единственный способ, как сделать налоговый вычет за медицинские услуги и получить деньги до окончания календарного года. Для этого необходимо подать соответствующее заявление.

Чтобы подтвердить законность притязаний, подготовьте:

  • платежные документы;
  • копию договора на оказание медицинских услуг;
  • копию лицензии медицинской организации;
  • оригинал справки об оплате лечения;
  • копию документа, подтверждающего родство (если медпомощь оказывалась родственнику, а не заявителю).

Если приобретались лекарства, то понадобится бланк рецепта со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».

Для возмещения затрат на ДМС нужны:

  • копия договора страхования;
  • копия лицензии страховой компании;
  • копия документа, подтверждающего родство.

С этим пакетом документов отправляйтесь в ФНС и получите уведомление о подтверждении права на вычет. С ним и соответствующим заявлением обращайтесь к работодателю.

Способ 2. Возврат НДФЛ через ФНС

Рассмотрим, как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги через налоговый орган.

Перед обращением в ФНС необходимо собрать тот же пакет документов плюс справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ.

Затем заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и заявление о возврате излишне уплаченной суммы налогов (КНД 1150058).

Все эти бумаги подаются в ФНС в течение трех лет с момента совершения трат.

После этого в течение трех месяцев налоговики проведут проверку, в результате которой примут решение о возврате излишне уплаченного налога.

Скачать образец заявления работодателю

Скачать бланк уведомления ФНС

Скачать образец заполнения уведомления ФНС

Скачать бланк заявления о возврате суммы в ФНС

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-na-meditsinskie-uslugi

Налоговый вычет за лечение: как получить и оформить, список необходимых документов

Документы налоговый вычет медицинские услуги

Необходимые документы для налогового вычета за лечение

  1. Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
  2. Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
  3. Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем (оригинал).
  4. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
  5. В случае при оплате медицинских услуг, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату (пункт выше). То есть нужен и тот документ, и этот (оригинал).
  6. В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия).
  7. В случае оплаты лечения за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).
  8. Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, должна быть выписка из медицинской карты (допускается копия).
  9. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Если информация о лицензии есть в договоре, либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Однако, чтобы избежать возможных споров с налоговым органом, мы рекомендуем прикладывать данный документ в любом случае (копия).
  10. Для получения вычета по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
  11. Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

Как правильно заверять копии

По закону все копии документов для налогового вычета должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Получение вычета на работе

Вам необходимо подготовить следующий пакет документов для налогового вычета за лечение:

  1. В Федеральной налоговой службе (ФНС) по месту жительства надо оформить заявление на получение документа, подтверждающего право на получение вычета.
  2. К заявлению следует приложить документы, которые подтверждают расходы на обучение или лечение (договоры, назначения врача, квитанции об оплате и т.п.). Срок рассмотрения заявки в ФНС – 30 календарных дней, после чего будет выдан соответствующий документ.
  3. Так же необходимо написать заявление налоговому агенту (работодателю), к которому следует приложить копию документа, подтверждающего право на налоговый вычет из ФНС.

После этого работодатель обязан уменьшить базу налогообложения на соответствующую сумму.

Вычет осуществляется с месяца, когда нужные документы поданы в бухгалтерию. Если доход за этот период составляет сумму, меньшую чем вычет, то остаток можно вернуть через налоговые органы, по итогам года составив декларацию по форме 3-НДФЛ.

Государство проявляет заботу о гражданах, в том числе стимулируя их расходы на поддержание достойного уровня жизни. Одно из направлений такого стимулирования – освобождение от подоходного налога части дохода, потраченного на поддержание здоровья гражданина и членов его семьи.

Если налог при том всё же был удержан (например, работодателем гражданина), то его можно вернуть. Для этого нужно подать в ИФНС:

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ с вычетом.
  2. Подтверждающие вычет документы.
  3. Заявление на возврат.

Подробно механизм возврата НДФЛ из бюджета описан в нашей статье “Как вернуть НДФЛ при налоговом вычете: образец заявления на возврат 2020“.

Вернуть деньги за лечение/медикаменты можно только за те годы, когда их фактически оплатили. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно в году, следующем за годом оплаты. То есть: если вы оплатили лечение в 2019 году, вернуть деньги сможете в 2020-м.

Иногда случается так, что человек оформляет вычет не сразу. Это действительно можно сделать позже, но вернуть налог получится не более чем за 3 последних года. Так, в 2020 году можно оформить налоговый медицинский вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы включительно.

Максимальная сумма вычета может различаться в зависимости от того, каким было лечение: «обыкновенным» или дорогостоящим.

Лимита на вычет по дорогостоящему лечению нет

Однако то, что лечение было именно дорогостоящим, предстоит подтвердить.

Указание на вид лечения (дорогостоящее или нет) есть в документе, который надо взять в медучреждении. Называется он «Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы».

Эту справку действительно надо сдать в ИФНС вместе с другими обязательными документами на вычет.

Актуальный бланк справки в 2020 году выглядит так:

В справке есть поле «Код услуги». Именно он определяет, какое лечение было оказано:

  • если «2» – полученное лечение считается дорогостоящим; можно претендовать на вычет в полной сумме затрат.

В вычет на лечение может входить стоимость приобретенных для этого лечения лекарств (ст. 219 НК РФ). Условия принятия к вычету сумм, потраченных на медикаменты, такие:

  1. Приобретенные лекарства должны быть назначены врачом. Для подтверждения данного факта получателю вычета нужно взять специальный рецепт для налоговой на каждый препарат.
  2. Все покупки заявляющий вычет должен оплатить сам (из собственных средств).
  3. Факт оплаты должен быть подтвержден документально – чеками, выписками с банковской карты и т. п.

Рецепт на вычет на лекарства тоже имеет установленную форму – № 107-1/у.

Рецепты, выданные, например, в 2018 году выглядят немного иначе. Но если вы оформили рецепт в 2018-м, а вычет заявляете в 2020-м, переделывать его не нужно.

Взять форму № 107-1/у для налоговой допустимо в течение 3-х лет после окончания года, в котором были выписаны лекарства.

Иногда пациенту, получающему лечение, приходится за свой счет приобретать необходимые врачам медицинские материалы и компоненты. Эти траты тоже можно включить в вычет НДФЛ на лечение, если соблюден следующий ряд условий.

Право на вычет НДФЛ предоставляют не по всем абсолютно медицинским расходам, а только по тем, которые были человеку действительно нужны. Например, нельзя получить вычет за пластическую операцию, которую пациент решил сделать по собственному желанию, будучи по факту здоровым.

Чтобы систематизировать обилие медицинских действий по признакам их реальной нужности для здоровья и по стоимости, Правительство РФ утвердило несколько перечней:

  • Перечень дорогостоящего лечения, вычет по которому не ограничен. В справке по нему поставят код услуги “2” (СКАЧАТЬ Перечень дорогостоящих медслуг).
  • Перечень лекарственных средств, по которым положен вычет.

Законом от 17.06.2019 № 147-ФЗ в подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ были внесены изменения. Они отменили условие, по которому лекарства для вычета должны быть в утвержденном Перечне.

Источник: https://fms21.ru/zakonodatelstvo/nalogovyj-vychet-za-lechenie-kak-poluchit-i-oformit-spisok-neobhodimyh-dokumentov.html

Список документов для налогового вычета за лечение

Документы налоговый вычет медицинские услуги

Налоговый кодекс Российской Федерации в 219 статье определяет, что при оплате лечения либо медицинских препаратов человек может получить налоговый вычет. Другими словами, законодательство оставляет возможность возвратить долю израсходованных на лечение денежных средств.

Налоговый вычет представляет собой необлагаемую налогом долю дохода. Если лицо официально трудоустроено и платит подоходный налог, а также оно заплатило за лечение своё либо близких родственников, тогда можно вернуть долю потраченных средств до 13%. Чтобы получить налоговый вычет за лечение, необходимо собрать и подать определённый перечень документов.

Когда предоставляется налоговый вычет за лечение

При оплате медуслуг в таких случаях:

  • Оплата была произведена за своё лечение либо лечение близких родственников, медицинские услуги были предоставлены на территории Российской Федерации.
  • Медицинское учреждение имеет лицензию на ведение соответствующей деятельности.
  • Полученные услуги состоят в особом списке медуслуг (установлен Постановлением кабмина России №201, изданным 19.03.01).
  • Оплата добровольного медстрахования:

  • Лицо произвело оплату страховых взносов по соглашению добровольного медстрахования либо застраховало самых близких родственников.
  • Страховщик получил лицензию на выполнение своей деятельности.
  • Договор страхования предполагает лишь плату услуг за лечение.
  • Оплата медицинских препаратов:

  • Лекарства были куплены для себя либо ближайших родственников. Важно, чтобы они были назначены лечащим врачом.
  • Лекарственные препараты должны входить в особый список медицинских препаратов, указанных Постановлением Правительства России №201.
  • Величина налогового вычета на лечение

    Величина вычета определяется за календарный год, она зависит от таких факторов:

  • Можно возвратить до 13% стоимости расходов на медицину, максимальная величина – 15.6 тысяч рублей. Цифра определяется как максимальную базу вычета – 120 тысяч рублей.
  • 6 тысяч рублей распространяется не только на лечение, но и на все социальные выплаты. Сумма всех социальных вычетов (образование, пенсионные взносы, медицина и т.д.) должна находиться в пределах 120 тысяч рублей.
  • Нельзя получить из бюджета сумму, которая превышает величину уплаченного подоходного налога (приблизительно 13% от официальной заработной платы).
  • В этом правиле есть исключение. Существует перечень медуслуг, освобождённые от верхнего предела в 15.6 тысяч рублей. С их полной стоимости можно получить вычет в 13%.

    Порядок получения вычета за лечение

    Начинается налоговый вычет за лечение со сбора списка документов, после чего их следует представить в налоговый орган. Бумаги тщательно проверяются, если все условия будут выполнены, производится выплата денежных средств.

    Список документов для налогового вычета за лечение выглядит следующим образом:

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Справка об уплате медуслуг
  • Справка 2-НДФЛ, которая подтверждает уплату подоходного налога (выдаётся работодателем)
  • Соглашение с медицинской организацией
  • Документы, которые подтверждают затраты
  • Паспорт или аналогичный документ
  • Заявление на возвращение налогового вычета, в нём следует указать данные счёта для перечисления ФНС денежных средств
  • Временные интервалы

    Денежные средства можно возвратить за лечение и медицинские препараты лишь за те годы, в которые была произведена оплата. Подать декларацию и возвратить денежные средства можно только в том году, который следует за годом оплаты. Другими словами, если лечение было оплачено в 2017 году, тогда получить вычет можно исключительно в 2018 году.

    Если вычет был оформлен не сразу, тогда сделать это можно в течение трёх последующих лет, но не позже. Как правило, вся процедура длится 2-4 месяца, из них больше всего времени уходит на проверку списка документов для налогового вычета за лечение ФНС.

    Перечень медуслуг, по которым предоставляется налоговый вычет

    Постановление Правительства России №201 перечисляет медуслуги, по которым предоставляется налоговый вычет:

  • Диагностические услуги и услуги скорой медпомощи.
  • Услуги, связанные с диагностикой, профилактикой, лечением и мед. реабилитацией при предоставлении людям стационарной медпомощи, в том числе медицинская экспертиза.
  • Санитарное просвещение населения.
  • Услуги по диагностированию, профилактике, лечению и мед. реабилитации при предоставлении людям амбулаторно-поликлинической медпомощи, в том числе медицинская экспертиза.
  • Услуги, связанные с диагностикой, профилактикой, лечением и мед. реабилитацией при предоставлении людям медпомощи в санаториях и курортных учреждениях.
  • Заверение копий документов

    В соответствии с действующим законодательством, документы могут быть заверены плательщиком налога либо нотариусом. В первом случае лицо должно поставить подпись под каждой страницей. Формат такой: «Копия верна» Подпись лица /ФИО/ Дата. В этом случае нет необходимости в нотариальном заверении.

    Налоги являются неотъемлемой частью жизни каждого гражданина Российской Федерации. Здесь подробно описываются возможности справочной службы ФНС. На странице https://investtalk.

    ru/nalogi/s-rossiyan-nachali-vzyskivat-nalogi-za-dolgi можно прочитать о взыскании с россиян налогов за долги.

    Эта и другая информация поможет лучше разобраться в законодательстве Российской Федерации для физических и юридических лиц.

    Источник: https://investtalk.ru/nalogi/spisok-dokumentov-dlya-nalogovogo-vycheta-za-lechenie

    Перечень документов для возврата налога за лечение

    Документы налоговый вычет медицинские услуги

    Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

    Максимальная сумма средств, возвращаемых за лечение

    Пункт №3, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на лечение:

    1. В общем случае, сумма налогов подлежащая возврату не должна превышать 120 000 руб. от общей суммы потраченной на все виды лечения и медицинского обслуживания, обучение, негосударственные пенсионные отчисления за отчётный налоговый период (как правило в течении года);
    2. В случае, если вы оплачивали дорогостоящее лечение, сумма налогового вычета не ограничена.

    В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на социальные нужды (обучение, медицинское и негосударственное пенсионное обеспечение) и уплаченного подоходного налога.

    Кто имеет право на получение налогового вычета за лечение

    В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, которые оплачивали услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной им за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации. А также налогоплательщики, которые уплатили в налоговом периоде суммы за услуги по лечению, предоставленные им физическими лицами (индивидуальными предпринимателями), имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности и занимающимися частной медицинской практикой.

    В любом случае, налоговый вычет предоставляется только, если лечение производилось в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности и в соответствии с перечнем медицинских услуг.

    В каких случаях теряется право на возврат средств за лечение

    Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:

    • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
    • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).

    Перечень необходимых документов

    Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за лечение:

    1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
    2. Оригинал и копию договора об оказании медицинских услуг или другие документы подтверждающие лечение;
    3. Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256
    4. Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
    5. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за лечение и копии этих документов;
    6. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
    7. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
    8. Копию свидетельства о рождении (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего родителя (родителей) или ребёнка в возрасте до 18 лет);
    9. Копию свидетельства о браке (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего супруга (супруги));
    10. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

    Перечни медицинских услуг, лекарственных средств и дорогостоящих видов лечения

    Налоговый вычет за лечение предоставляется, только за затраты на услуги и лекарства, предусмотренные в Постановлении Правительства Российской Федерации «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

    Сроки оформления налогового вычета за лечение

    • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
    • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

    При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из медицинского учреждения) за каждый год в отдельности.

    Где оформляется налоговый вычет

    Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

    Как долго происходит перечисление денег

    Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

    Источник: https://whatdocs.ru/%D0%BA%D0%B0%D0%BA%D0%B8%D0%B5-%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D1%83%D0%B6%D0%BD%D1%8B-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B3%D0%BE-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B0-%D0%B7%D0%B0-%D0%BB%D0%B5%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5

    Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги — сбор доказательств и правила обращения

    Документы налоговый вычет медицинские услуги

    Многие граждане знакомы со своим правом возвращения части налогов, которые уже были перечислены в пользу государственного бюджета, а также как налоговый вычет за медицинские услуги. При разных основаниях порядок действий остаётся примерно одинаковым, главные отличия связаны с пакетом документации. У вычета за лечение свои правила оформления. Чем раньше они будут изучены – тем лучше.

    Налоговый вычет за лечение: определение и суть

    Здесь главной опорой становится статья 219 Налогового Кодекса РФ. Налоговый вычет – это право каждого гражданина вернуть часть средств, потраченных на ту или иную покупку, услугу. Ещё можно говорить о части дохода, которая не облагается налогом.

    Главное требование – наличие официального трудоустройства и договора с работодателем, который платит за сотрудника соответствующие сборы контролирующим органам.
    Максимальный размер – 13% от потраченной суммы.

    Когда получение налогового вычета доступно?

    Вычеты становятся доступными при наличии следующих видов обстоятельств:

    1. при оплате медицинских услуг близким родственникам, главное – чтобы само учреждение находилось и работало на территории России;
    2. можно получить компенсацию за услуги, входящие в специальный список, разработанный Правительством. Наконец, выплаты полагаются при использовании услуг учреждения, получившего официальную лицензию;
    3. вычеты распространяются и на оплату медикаментов, если следовать главным условиям.

    Пример – оплата лекарств для себя и близких родственников за собственный счёт на территории России, по ранее выписанному рецепту врача. Для медикаментов тоже разработали специальный список объектов, предполагающих элементарное оформление вычета.

    Расчёт за добровольное медицинское страхование.

    Здесь учитываются соглашения, по которым предусмотрена только оплата услуг за лечение. Остальные условия похожи на то, о чём уже говорилось ранее.

    Оформление вычета на лечение основные требования и особенности

    В этой процедуре не так много этапов, но каждый из них требует отдельного внимания:

    1. сбор документов;
    2. передача сведений налоговой инспекции;
    3. перевод денег.

    У самих сотрудников контролирующего органа легко узнать о том, как продвигается рассмотрение заявки. Специальные сервисы для оформления документов в режиме онлайн упрощают решение вопроса.

    Оформление компенсации предполагает сбор следующей документации:

    1. справка 2-НДФЛ, как доказательство того, что подоходный налог уплачен;
    2. доказательства в пользу понесённых расходов;
    3. справка на оплату медицинских услуг;
    4. соглашение с медицинским учреждением;
    5. декларация 3НДФЛ.

    За какой период времени допустима выплата денег?

    Со дня уплаты указанной суммы должно пройти максимум три года до того, как гражданин принял решение о подаче заявления. То есть, возврат налога возможен не позднее, чем спустя три года после того, как услуги были оплачены.

    Рекомендуется подавать заявление на возврат и декларацию в форме 3НДФЛ одновременно. Тогда меньше вероятности пропущенных сроков и появления проблем. Это особенно актуально, когда время уже почти заканчивается.

    Сумма вычета за лечение: от чего зависит?

    Фактически, вычет – сумма понесённых расходов, с которой государство не удерживает каких-либо налогов. Но максимальная сумма к учёту – 120 тысяч рублей, за большие расходы компенсация не предусмотрена.

    Ограничения в этом плане отсутствуют только для некоторых видов лечения, список с которыми установлен отдельно Правительством РФ.

    Более подробное описание условий

    Система здравоохранения организована государством на бесплатной основе. Но нужно знать несколько важных нюансов:

    1. наличие официальной зарплаты и работы,то есть, работодатель должен отчислять подоходные налоги за своих сотрудников, это обязательно. Подтверждающий документ для этого факта носит название справки 2НДФЛ. Такую информацию выдают сотрудники бухгалтерии;
    2. официальная лицензия на услуги по лечению.Надо, чтобы услуги по лечению оказывались официально, по соответствующим документам. Договор, справки и чеки служат дополнительными доказательствами для налоговой службы. Даже выплаты по ДМС предполагают возврат части расходов. Но это возможно только при личной оплате, а не затратах со стороны работодателя;
    3. наличие рецептурных бланков, возврат денег возможен только для лекарств, купленных на основе документов, выписанных врачом. Какие-либо конкретные списки в этом направлении отсутствуют. Раньше их вводили, но в последние года планируют отменить. Компенсация допустима за все лекарства, приобретённые по рецепту врача. Но лучше просить об использовании так называемых рецептурных бланков, тогда всё будет официально;
    4. перечисление компенсаций за всю семью.Это касается супруга, детей и родителей – за каждого члена семьи разрешают оформлять возвраты;
    5. наличие ограничений, 120 тысяч рублей – максимальная сумма, которую принимают к учёту. Так называют общую сумму трат, которую можно получить с налогового вычета. Сюда входят и вычеты, связанные с другими явлениями таким как  обучение. 15 600 рублей – больше указанных цифр на руки невозможно получить. Но сам возврат разрешают запрашивать ежегодно;
    6. лечение из разряда дорогостоящих.В данной ситуации отсутствуют ограничения по суммам, принимаемым к учёту.

    Какие документы использовать в качестве доказательств для расходов?

    Документально требуется подтверждать любые расходы, связанные с лечением и лекарствами. В НК РФ отсутствует точный перечень для каждого индивидуального случая. Но можно составить примерный список, опираясь на общую судебную и налоговую практику.

    Минфин России рекомендует использовать в качестве доказательств такие бумаги:

    1. справку по оплате медицинских услуг. Её должны выдать в самом медицинском учреждении, с заверением вместе с печатью. В документе обязательно должны содержаться сведения относительно самого пациента и услуг, которые ему были оказаны;
    2. чеки и квитанции, банковские выписки. Главное – наличие полного наименования как самой организации, так и услуг, которые были оказаны;
    3. копия лицензии медицинского учреждения;
    4. договор по оказанию медицинских услуг;
    5. не обойтись без свидетельств по рождению детей, заключению брака. Это нужно для подтверждения текущего семейного положения;
    6. обязательной остаётся декларация 3НДФЛ и бумаги, подтверждающие самое право по получению вычета;
    7. дополнительно оформляют справку 2НДФЛ, где описаны все налоги, удержанные за конкретный период времени. Налоговый вычет предоставляют только за периоды, которые уже прошли.

    Обязательное требование – личный визит в налоговую инспекцию. У Работодателя такую компенсацию получать не разрешают.

    Налоговая служба проводит камеральные проверки для всех документов, которые были предоставлены со стороны налогоплательщика. По результатам этой проверки и принимают решение относительно того, выплачивать компенсацию, или нет. Если решение было положительным – указанную сумму перечисляют на счёт гражданина спустя некоторое время. Максимальный срок для возврата на практике – месяц.

    Если сумма вычета использована не полностью

    На следующий год остаток не переносят, это стандартное правило, действующее для всех. Деньги так и останутся неиспользованными.

    Сотрудники контролирующих органов всегда присматриваются к таким факторам.
    Лишь иногда использовать остаток в следующем отчётном году разрешают.

    Дорогостоящие услуги с реальным вычетом

    Для этого направления контролирующие органы ведут отдельный учёт. Здесь не действует ограничение, связанное с суммой для учёта. Другие социальные вычеты на этот возврат влияния не оказывают.

    Источник: https://posobie.help/vychet/kak-oformit-nalogovyj-vychet-za-meditsinskie-uslugi.html

    Легальный юрист
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: